Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 21 Ekim 2013 tarihli mektubuna Ek No. ММВ-20-3 / [e-posta korumalı]“Mükelleflerin fatura formuna dayalı olarak düzenlenen birincil belgeyi kullanması durumunda vergi risklerinin olmaması durumunda”), değerler için tireler eklenecektir:

• “ÖTV tutarı dahil” (6. sütun);
• "Vergi oranı" (sütun 7);
• "Alıcıya sunulan vergi tutarı" (sütun 8);
• "Dijital Kod" ve " Kısa başlık» malların menşe ülkesi (sütun 10 ve 10a);
• "Sayı Gümrük beyannamesi"(sütun 11).

DİKKAT! Çünkü bu durum UPD yalnızca birincil muhasebe belgesi olarak kullanılır, ardından aşağıdaki imzalar tablo parçası faturalar "Kuruluş başkanı veya diğer yetkili kişi" ve " Baş Muhasebeci veya diğer yetkili kişi" ibaresi iliştirilmez.

güncelleme talimatı

Bu nedenle, mükellefin "A" ve "B" sütunlarına benzetilerek derlenen belgeye ek sütunlar ekleme ve (veya) yapma hakkı vardır. Ek Bilgiler işlenmekte olan işlemin tarafları için gerekli, evrensel bir transfer belgesi şeklindeki satır 8-19'a benzetilerek (Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 01.24.2014 tarihli mektubu N ED-4-15 / [e-posta korumalı]).Göre Vergi makamları KDV'nin hesaplanması ve ödenmesi amacıyla, kayıt ve UPD kaydı fatura düzenleme ve kaydetme kurallarına uygun olmalıdır (Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 21 Nisan 2014 tarihli mektubu N GD-4-3 / 7593).Yukarıdakiler göz önüne alındığında, yasal ve düzenlemeler fatura formunda, ayrıca otomatik olarak girilmelidir UPD formu.Sonuç olarak 10/01/2017 tarihinden itibaren evrensel transfer belgesinin geçerli formu eklenmelidir. yeni sütun 1a - ürün tipi kodu.

"Mal ve hizmet satışı" belgesini göndermek için Gönder veya Gönder ve kapat düğmesine tıklamanız gerekir. Basitleştirilmiş vergi sistemini kullanan kuruluşlar KDV mükellefi olarak tanınmadığından ve fatura düzenlemediğinden, "Mal ve hizmet satışı" belgesindeki Fatura düzenle düğmesi kullanılmaz. Derlenmiş ve postalanmış “Fatura” belgesinin olmaması ve “Mal ve hizmet satışı” belgesinin tablo bölümünün boş “KDV” sütunu, yalnızca programda evrensel bir transfer belgesinin otomatik olarak oluşturulması için temel teşkil eder. birincil muhasebe belgesi olarak, yani
"2" durumu ile. DİKKAT! Sanatın 5. paragrafına göre. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 173'ü, KDV mükellefi olmayan kişilerin, tahsis edilen vergi tutarı ile alıcıya bir fatura düzenlemişlerse, bütçeye KDV hesaplaması ve ödemesi gerekmektedir.

Rusya Federasyonu toprakları dışından Avrasya üyesi bir ülkenin topraklarına ihraç edilen mallarla ilgili olarak doldurulacaktır. ekonomik birlik. 1a ve 1b sütunlarında gerekli verilerin bulunmaması durumunda, bir tire konulacaktır (bir fatura doldurma Kurallarının “a” (1) bendi 2. maddesi, Kuralların “a” (1) maddesi 2. 19.08.2017 N 981) Rusya Federasyonu Hükümeti kararı ile değiştirilen bir düzeltme faturasının doldurulması.Böylece, fatura biçimleri Sanatın gereklerine uygun hale getirilir. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 169. Bildiğiniz gibi, 2013 yılında Rusya Federal Vergi Dairesi'nden 10/21/2013 tarihli bir mektup temelinde ortaya çıkan evrensel bir transfer belgesi (UPD) formu N ММВ -20-3 / [e-posta korumalı], gerekli ayrıntılarla tamamlanan bir fatura biçimine dayanmaktadır. [e-posta korumalı], tavsiye niteliğindedir.

Upd'deki ürün kodu nereden alınır

• güncelleme talimatı
• Upd'deki ürün kodu nereden alınır
• Evrensel transfer belgesi- fatura ve irsaliyeye alternatif
• Evrensel transfer belgesi güncellemesi: kullanım ve doldurma
• 2018'de yeni bir güncelleme doldurma - form + örnek

Upd talimat oluşumundan önce elektronik FDD“Uygulama (fatura kanunu)” belgesinde, elektronik değişimin mevcut durumunu yansıtan satırdaki köprü “EDI başlatılmadı” bilgisini içerecektir (Şekil 4) Sevk edilen mallar için bir fatura oluşturmak ve transfer servisi“Uygulama (eylem, fatura)” belgesinin altındaki Fatura düzenle düğmesine tıklamak gerekir (Şekil 4).

8.x ka in upd ekran makalesinde kod yerine

Varsayılan olarak, ayarlarda “Hiçbir şey çıkmadı” değerinde bir işaret vardır ve UPD yazdırılırken bu sütun boş kalır.

• satırda Aktarma (teslimat) / makbuz (kabul) nedeni - "Mal ve hizmet satışı" belgesinde belirtilen sözleşme hakkında bilgi. eğer Ek Bilgiler satıcı ve alıcı hakkında (Şekil 2), alıcının kim tarafından ve hangi belgenin kabul ettiği hakkında önceden bilgi girilecek, daha sonra bu veriler de otomatik olarak UPD'ye aktarılacaktır;
• satırda aktarılan mallar (kargo) / hizmetler, işin sonuçları, devredilen haklar - satıcı ve alıcı hakkında ek bilgiler varsa, gönderiyi yapan kişinin soyadı ve adının baş harfleri (Şek.

SSS. edi platformunda upd for m-logistik LLC ile çalışırken

Ek olarak, UPD aşağıdaki bilgileri içerecektir:

• Durum alanındaki sol üst köşede - bundan beri "2" değeri UPD vakası yalnızca birincil muhasebe belgesi olarak kullanılır;
• tablo bölümünün A sütununda "No. p / p" - sırayla konum numaraları;
• tablo bölümünün B sütununda "Malların/işlerin, hizmetlerin kodu" - böyle bir göstergenin gerekli olması halinde "Adlandırma" referans kitabından ilgili bilgiler (bölüm Dizinler - alt bölüm Mallar ve hizmetler).

DİKKAT! Ürün koduyla ilgili bilgiler yalnızca, "Sütunun yanındaki belgeleri yazdırırken" Ad "görüntülenirken:" bölümündeki "Stoklar" sekmesindeki muhasebe parametreleri ayarlarında (bölüm Ana - alt bölüm Ayarlar) belirtilecektir: "Sütun "Makale" veya "Sütun "Kod" değerleri.

Faturanın yeni bir nüshasında, düzeltmeler yapılmadan önce faturanın 1. satırında (Fatura numarasını ve tarihini gösteren satır) belirtilen göstergelerin değiştirilmesine izin verilmez ve 1a satırı doldurulur. nerede seri numarası düzeltmeler ve düzeltme tarihi. Yeni (aslında doldurulmamış) veya revize edilmiş (değiştirilmiş) dahil olmak üzere faturanın yeni kopyasının kalan göstergeleri bu belgeye göre belirtilmiştir. Bu karar UPD ile çalışmak için geçerlidir, tk. ona ek yoktur. UPD'nin faturayı değiştirmeye gelmesi nedeniyle, 24 Mart 2016 tarihli Rusya Federal Vergi Dairesi'nin emrinin bir parçası olarak kaldırılmayan veya değiştirilmeyen şartlar N ММВ-7-15 / 155 için otomatik olarak uygulanır. UPD.

Hangi alanlar zorunludur? UPD'de aşağıdaki alanlar doldurulmalıdır:

• Belgenin "başlığında" (Tablo.

Bu durumda bütçeye ödenecek KDV tutarı, düzenlenen faturada belirtilen vergi tutarı kadar belirlenir. Bu nedenle, basitleştirilmiş vergi sistemini uygulayan bir kuruluş, herhangi bir nedenle, "KDV'siz" değerinin 7 "Vergi oranı" sütununda ve buna bağlı olarak vergi tutarının yokluğunda alıcıya bir fatura düzenlerse 8. sütunda "Alıcıya sunulan vergi tutarı", o zaman böyle bir kuruluşun vergi miktarını bütçeye hesaplama ve ödeme yükümlülüğü olmayacaktır. Aynı zamanda, belgenin varlığı nedeniyle Muhasebe Sistemi Programda "Verilen fatura", "1" statüsünde otomatik olarak UPD oluşturulacaktır.

Ürün kodu ile ilgili bilgiler 1 saniye içinde yukarıya doğru gösterilecektir.

Ödeyen ve alıcının aynı bilgilere sahip olması durumunda, bunları her iki satırda da doldurun. Bazı muhasebeciler boş bir satır bırakır, ancak bu doğru değildir. 4 Sağ tarafta, örneğin OKPO gibi tüm kodları belirtmeniz gereken küçük bir plaka göreceksiniz. Bundan sonra, belgenin seri numarasını ve derleme tarihini belirtin.

5 Ardından, tablo kısmını doldurmaya devam edin. Numarayı, ürün adını, ölçü birimini, OKEI kodunu belirtin (referans kitabında bulunabilir). Ambalaj türü isteğe bağlıdır. Ardından, kalan alanları doldurun. Aşağıda özetleyin. 6 Tablo bölümünden sonra, faturanın yaprak sayısını, teslim edilen kargonun yer sayısını, mallar için çeşitli sertifikaları (varsa) belirtmeniz gereken satırlar göreceksiniz.
7 Ardından konumu, tarihi ve işareti yazın.

• formun tablo bölümünün üzerindeki “UPD Kullan” değeri için kutuyu işaretleyin;
• formun tablo kısmında, "Verilen fatura" belgesi için bir onay kutusunun olup olmadığını kontrol edin;
• “Elektronik belgenin formatı” sütunundaki “Düzenlenmiş fatura” belgesi formunun tablo kısmında, “FTS 5.01 (UPD: Fatura ve birincil belge), Fatura” değerinin ayarını kontrol edin;
• formun tablo kısmında "EDI Düzenlemeleri" sütununda "EDI Düzenlemelerini Ayarlama" formunu köprü aracılığıyla açın ve "Yanıt imzası bekle" değeri için kutuyu işaretleyin.

EDF operatörünün onayı alınana kadar, “Düzenlendi (karşı tarafa devredildi)” satırındaki onay kutusu ve düzenlenme tarihi “Düzenlenmiş fatura” belgesinde bulunmayacak ve bilgi satırında “İşlem yapılması gerekiyor” ifadesi yer alacaktır. diğer katılımcılardan” (Şekil 22) . Pirinç.
Malların sevkıyatı Malların alıcıya sevkıyat (satış) işleminin programa kaydı, "Mal ve hizmet satışı" belgesi kullanılarak "Mallar ( basit biçim)” (bölüm Satışlar - Satışlar alt bölümü). "Mal ve hizmet satışı" belgesini doldururken (Şekil 1) şunları belirtmelisiniz:

• alandan - malların sevkiyat tarihi (işlemin muhasebe sistemine yansıtıldığı tarihe karşılık gelir);
• Karşı taraf alanında - mal alıcısının adı;
• Sözleşme alanında - tedarik sözleşmesinin numarası;
• Ödeme faturası alanında - faturanın numarası ve tarihi (düzenlendiyse);
• Mutabakatlar köprüsünü kullanarak, karşı taraflarla olan mutabakat hesaplarını ve kural olarak otomatik olarak doldurulan avans ödeme mahsup kurallarını değiştirebilirsiniz.

Belgenin tablo kısmında satılan mallar hakkında bilgi belirtmelisiniz (isim, miktar, fiyat, miktar).

form UPD, bir faturayı ve birincil belgeyi birleştirir bir ticari işlemin tamamlandığını teyit etmek. Bu belgenin formu ve doldurulması için öneriler, Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 10.21.13 No. MMV-20-3 / tarihli mektubunda verilmiştir. [e-posta korumalı]. Malları taşırken veya işleri, hizmetleri aktarırken, mülkiyet hakları hem faturanın hem de devir belgesinin (irsaliye, kanun vb.) ayrı ayrı düzenlenmesine gerek yoktur. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren, herhangi bir vergi riski olmaksızın tek bir evrensel transfer belgesinde (UTD) birleştirilebilirler.

Evrensel transfer belgesinin önerilen formu, muhasebe gereksinimlerini karşılar ve vergi mevzuatı. UPD'nin derlenmesi ve kullanılmasına ilişkin açıklamalar, Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 21 Ekim 2013 tarih ve ММВ-20-3/96 sayılı mektubunda verilmiştir. UPD formu zorunlu olmadığı için tavsiye niteliğinde olduğundan, sütunlara eklenebilir veya ek bilgiler girilebilir (24 Ocak 2014 tarih ve ED-4-15 / 1121 sayılı Rusya Federal Vergi Dairesi mektubu).

UPD, faturanın ayrıntılarını (siyah bir çerçeve içinde) ve birincil belgeyi içerir. Siyah çerçevedeki detayları tamamlayarak fatura kurallarına uyunuz. Yani sadece müfettişlerin faturalara eklenmesine izin verdiği detaylar siyah çerçeveye girilebilir. Örneğin, faturaya 8. satır “Tanımlayıcı” arasında ek ayrıntılar girilebilir. devlet sözleşmesi, sözleşmeler (anlaşmalar) ”ve bir tablo. Ayrıca tablonun kendisinin de eklenmesine izin verirler - 1. sütunun solundaki ve 11. sütunun sağındaki sütunlarla. Ek ayrıntıları baş ve muhasebecinin imzalarından sonra girebilirsiniz. Ana şey, zorunlu satır ve sütun sırasını ihlal etmemek. Bu, Rusya Maliye Bakanlığı'nın 8 Nisan 2016 tarihli N 03-07-09 / 20121, 26 Şubat 2016 tarih ve 03-07-09 / 10933, 14 Kasım 2016 tarih ve 03 sayılı yazılarında belirtilmiştir. -07-09 / 66475, Rusya Federal Vergi Dairesi tarih ve 17 Ağustos 2016 No. SD-4-3/15094. Verilen UPD'de "siyah çerçeve"- bu aynı fatura, UPD (UKD) formunu değiştirirken bu açıklamaları takip edin. Siyah çerçevenin dışına gerekli ayrıntıları ekleyin.

UPD sadece kağıt üzerinde değil, aynı zamanda elektronik formatta. elektronik format UPD, 24 Mart 2016 tarih ve ММВ-7-15/155 sayılı Rusya Federal Vergi Dairesi'nin emriyle onaylandı. UKD'nin elektronik formatı, 13 Nisan 2016 tarih ve ММВ-7-15/189 sayılı Rusya Federal Vergi Dairesi'nin emriyle onaylandı. Bu formatlar, hem UPD ve UCD'yi karşı taraflarla değiştirirken hem de bu tür belgeleri başka taraflara aktarırken kullanılabilir. vergi incelemeleri(paragraf 3, paragraf 3, fıkra 5, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 93.1 maddesi).

menüye

Fatura biçimindeki herhangi bir değişiklik, UPD ve UKD biçiminin kendi kendine ayarlanmasının temelidir.

Faturaların zorunlu detayları 169. maddede belirtilmiştir. vergi kodu RF. Fatura formlarının kendileri, 26 Aralık 2011 tarih ve 1137 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi ile onaylanmıştır.

Zaman zaman örnek faturalara yeni ayrıntılar eklenir. Ancak, Rusya Federal Vergi Servisi, UPD ve UKD formlarında değişiklik yapmaz, çünkü bu formlar isteğe bağlıdır. Bu nedenle, Rusya Federal Vergi Servisi, vergi mükelleflerinin UKD ve UPD'deki resmi değişiklikleri beklememelerini, ancak bu formları bağımsız olarak yeni ayrıntılarla tamamlamalarını tavsiye eder (Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 14 Eylül 2017 tarihli ve ED-4 sayılı mektupları). -15 / 18321 ve No. ED-4-15 / 18322).

2017'de bu tür iki değişiklik oldu.

1 Temmuz'dan itibaren, devlet siparişleri altında satış yaparken, tedarikçilerin devlet sözleşmesinin, anlaşmanın (anlaşmanın) tanımlayıcısını faturalarda belirtmeleri gerekmektedir. Böyle bir gereklilik, 3 Nisan 2017 Sayılı 56-FZ Kanunu ile belirlenmiştir. Bu bağlamda, sıradan ve düzeltici faturalar"Devlet sözleşmesinin, anlaşmanın (anlaşmanın) tanımlayıcısı" ek bir satır ekledi. Bu tür değişiklikler, Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından 25 Mayıs 2017 tarih ve 625 sayılı Kararname ile güvence altına alınmıştır.

1 Ekim'den itibaren fatura formuna mal türü kodu için 1a sütunu eklendi. EAEU ülkelerine mal ihraç eden kuruluşlar tarafından doldurulmalıdır. Ek olarak, 11. sütunun başlığı açıklığa kavuşturuldu - burada belirtmek gerekiyor kayıt numarası Gümrük beyannamesi. Ve 8. satırda, bir devlet sözleşmesi tanımlayıcısı varsa, onu doldurma ihtiyacı hakkında bir açıklama ortaya çıktı. Formda değişiklikler, 19 Ağustos 2017 tarih ve 981 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi ile yapılmıştır.

menüye

UPD'nin yerini alan şey, belgenin amacı

UPD, birkaç ek ayrıntı içeren bir faturadır. UPD, fatura ayrıntılarıyla birlikte aşağıdaki unsurları içerir:

• sevk irsaliyesi;
• ürün bölümü sevk irsaliyesi;
• malzemelerin yana bırakılması için irsaliye;
• sabit kıymetlerin kabulü ve devri.

Bu nedenle, UPD kullanarak, mal satışında (iş, hizmet, mülkiyet hakları) herhangi bir kuruluş, bu belgede No. TORG-12, No. M-15, No. OS-1 ve No.1'i oluşturan bilgileri birleştirebilir. T yansıtması amaçlanmıştır ve aynı zamanda alıcıya (müşteriye) sunulur.

UPD evrensel transfer belgesi, statüsüne göre birincil muhasebe belgesine eşittir. Bu nedenle, formu kuruluş başkanı tarafından onaylanmalı ve muhasebe politikasında sabitlenmelidir.

menüye

Müşterilere, kuruluşun faturalar yerine UPD kullandığını bildirmem gerekir mi?

Bunu yapmak için yasal bir zorunluluk yoktur. Ancak, tedarikçi ve alıcı arasındaki anlaşma ile bu koşul sözleşme metnine dahil edilebilir. Bu durumda, sözleşmede UPD'nin tam olarak nasıl kullanılacağını belirtmek mümkündür: yalnızca birincil belge olarak (örneğin, malların sevkiyatı için bir fatura olarak) veya hem birincil belge hem de fatura olarak.

Koşul hakkında UPD uygulamasışeklinde de yapılabilir Ek anlaşma tedarik anlaşmasına

Not: Evrensel aktarım belgesinin kullanımına ilişkin ek sözleşmeyi indirin (.doc 39 Kb)

Not: Evrensel bir transfer belgesi (UPD) imzalamak için sağdaki Siparişi indirin (.doc 35 Kb)

menüye

UPD'nin Amacı

UPD'nin amacı, bu belgeye atanan duruma bağlıdır - 1 veya 2. UPD, satıcı (yürütücü) tarafından derlenir, bu nedenle belgenin durumunu da gösterir.

Durum 1, UPD'nin kayıt için birincil belge olarak da kullanılabileceği anlamına gelir ticari işlemler, ve KDV indirimi için temel olarak, yani fatura olarak.

Durum 2, UPD'nin ticari işlemleri işlemek için yalnızca birincil belge olarak kullanılmasına karar verildiği anlamına gelir. Bu durumda, satıcının ayrı bir fatura düzenlemesi gerekecektir.

Ancak, belgenin kendisinin durumu tamamen bilgi amaçlıdır. Aslında UPD'de hangi detayların doldurulduğuna bakmanız gerekiyor. Örneğin, "Vergi oranı" sütunu (sütun 7) boşsa, alıcı böyle bir UPD için KDV talep edemez. Belgede durum 1 görünse bile, vergi oranı faturanın zorunlu bir gerekliliğidir (madde 5). Onsuz, fatura yanlış doldurulmuş olarak kabul edilir ve böyle bir UPD'ye dayanarak KDV'yi indirim için kabul etmek imkansızdır.

menüye

UPD'yi kimler kullanabilir?

UPD formu herhangi bir kuruluş ve girişimci tarafından kullanılabilir. KDV ödemeyenler dahil. Örneğin, özel rejimlere (USN, ESHN) geçiş yapan veya Rusya Federasyonu Vergi Kanunu kapsamındaki muafiyeti kullanan kuruluşlar, harcamaları onaylamak için UPD'yi birincil muhasebe belgesi olarak kullanabilir (Rusya Federal Vergi Dairesi'nin Mart tarihli mektubu). 5, 2014 No. GD-4-3/3987) . Ancak, doldurmaları gerekmez:

• sütun 7 "Vergi oranı";
• 8. sütun "Alıcıya sunulan vergi tutarı".

UPD, faturalarla birlikte tek bir kronolojide numaralandırılabilir

Satıcı ve alıcının ayrıntıları (satır 2–7)- bu, UPD'nin faturayı tamamen kopyalayan, 26 Aralık 2011 tarih ve 1137 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi uyarınca doldurun.

"1" durumu, UPD'nin hem fatura hem de ticari işlemin onaylanması için birincil belge olarak kullanıldığı anlamına gelir.

Tablo (sütun 1-11) ayrıca fatura için geçerli olan kurallara göre doldurunuz

Öğe numarasını belirtin veya işin, hizmetin yapıldığı faaliyet türünün kodu (OKVED, OKUN)

UPD'nin, sevk belgesinin ayrıntılarının ve sevk belgesinin sevkıyat bölümünün (8-19 satırlar) çoğaltıldığı bölümü, bu belgeleri işleme kurallarına göre doldurun. Ayrıca, Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 21 Ekim 2013 tarih ve ММВ-20-3/96 sayılı yazısına Ek 3 ve 4'te verilen tabloları da kullanabilirsiniz.

Malların, işlerin, hizmetlerin, mülkiyet haklarının satıldığı sözleşmenin tarihini ve numarasını belirtin. Tedarikçi malları vekaleten sevk ettiyse, bu belgenin ayrıntılarını belirtmelisiniz.

Faturaların gönderilmesinden ve imzalanmasından aynı kişi sorumluysa, bu satırda imzasını çoğaltamaz.

menüye

Ne tür işlemler için kullanılabilir

UPD'nin yardımıyla, malların sevkiyatını, iş performansını, hizmetlerin sağlanmasını ve mülkiyet haklarının devrini kaydedebilirsiniz.

Ayrıca kuruluşlar, aracı işlemler için UTD'yi kullanabilir. Örneğin, bir müşteri (taahhütlü, asıl, asıl) malları satış için bir aracıya (komisyon acentesi, acente, avukat) gönderdiğinde. Bu durumda, PDD dikkate alınacaktır. birincil belge Mülkiyet devri olmaksızın değerli eşyaların devri. 8. satırda "Transfer (teslimat) / makbuz (kabul) için esas" aracılık hizmetlerinin sağlanması için sözleşmenin ayrıntılarını belirtmelisiniz. Lütfen doldurmayın:

• satır 2 "Satıcı";
• satır 2a "Adres";
• satır 2b "satıcının TIN / KPP";
• satır 6 "Alıcı";
• satır 6a "alıcının TIN / KPP";
• satır 6b "alıcının TIN / KPP".

menüye

Bir avans aldıktan sonra bir UPD hazırlamak mümkün müdür?

Bu gibi durumlar için UPD uygun değildir. KDV'yi avanstan mahsup etmek için, alıcılara 26 Aralık 2011 tarih ve 1137 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi ile belirlenen biçimde fatura düzenleyin.

ile durumlar kısmi ön ödeme fatura yerine UPD düzenlenebilenler arasında değil. Hepsi, 21 Ekim 2013 tarih ve ММВ-20-3/96 sayılı Rusya Federal Vergi Dairesi mektubunun Ek 2'sinde belirtilmiştir. Bu nedenle, aşağıdaki durumlarda normal faturaları kullanın:

• satıcı, alınan avans ödemesinden KDV alır;
• alıcı, ödenen avanstan düşülebilir KDV'yi kabul eder;
• satıcı, alınan avans ödemesinden düşülebilir KDV'yi kabul eder
• alıcı, ödenen avanstan daha önce mahsup edilen KDV'yi geri alır.

UC ne zaman kullanılabilir?

Bir CA iki durumda verilebilir:

1. sevkiyattan sonra satıcı sevk edilen malların (işler, hizmetler, mülkiyet hakları) fiyatını veya miktarını değiştirirse;
2. satıcı, kabul üzerine (göndermeden önce) aktarılan malların (işler, hizmetler, mülkiyet hakları) miktarında ve kalitesinde tutarsızlıklar bulan alıcının iddiasını kabul ederse.

UKD geçerli değildir:

• satıcının sevkiyat için birincil faturayı, UPD'yi veya diğer birincil belgeleri hazırlarken yaptığı hataları düzeltmek için. Bu durumda, orijinal belge setindeki hata düzeltilmelidir. UPD'deki hataların nasıl düzeltileceği, 17 Ekim 2014 tarih ve MMV-20-15 / 86 sayılı Rusya Federal Vergi Dairesi mektubunun Ek 7'sinde belirtilmiştir;
• alıcı tarafından kaydedilen malların satıcıya iade edilmesi üzerine ("ters satış").

menüye

UPD'deki bir hata nasıl düzeltilir

UPD'deki hatalar, 17 Ekim 2014 tarih ve MMV-20-15 / 86 sayılı Rusya Federal Vergi Dairesi mektubuna Ek 7'de belirtilen kurallara göre düzeltilmelidir. sipariş bağlıdır UPD durumu. UPD'yi hem birincil belge hem de fatura olarak kullanıyorsanız, hataları hem 26 Aralık 2011 tarih ve 1137 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi kurallarına göre hem de Aralık Yasası kurallarına göre düzeltin. 6, 2011. Ve UPD yalnızca birincil bir belge ise, 6 Aralık 2011 tarihli 402-FZ sayılı Kanuna göre hareket edin.

durum 1 ile UPD

Hem birincil belge hem de fatura için geçerli olan göstergelerde bir hata yaptıysanız, yeni bir UPD hazırlayın. Hatanın türüne göre doldurun.

İlk tür: bir hata, kesinti için KDV'yi kabul etmenizi engeller. Bu durumda, yeni bir UPD oluşturun. (1a) satırında, seri numarasını ve düzeltme tarihini belirtin. Yeni UPD'de, durum 1'i belirtin ve belgeyi, 1137 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi'nin Ek 1'inin II. Bölümünün 7. paragrafının kurallarına göre hazırlayın.

İkinci tür: bir hata, kesinti için KDV'yi kabul etmenize izin verir. Hatayı düzeltmek için yeni bir UPD oluşturun ve orijinalin durumundan bağımsız olarak ona durum 2'yi atayın. (1a) satırında, seri numarasını ve düzeltme tarihini belirtin. UPD'yi 6 Aralık 2011 tarihli 402-FZ sayılı Kanun'un 9. Maddesi kurallarına göre düzeltin. Böyle bir belgeyi alınan ve düzenlenen faturaların kaydına, satın alma defterine ve satış defterine kaydetmeyin.

Yalnızca birincil belgeyle ilgili olan ve faturanın göstergelerini etkilemeyen göstergelerde bir hata yaptıysanız, hatayı 6 Aralık 2011 Sayılı 402-FZ Kanununun kurallarına göre düzeltin:

• veya durum 2 ile yeni bir UPD yapın;
• veya birincil UPD'yi düzeltin.

menüye

Durum 2 ile UPD

UPD'yi yalnızca birincil belge olarak kullandığınızda, 6 Aralık 2011 tarihli ve 402-FZ sayılı Kanuna göre hatayı düzeltin. İki yol var:

• doğru verilerle yeni bir UPD hazırlayın;
• birincil PD'yi düzeltin.

Bir muhasebeci birincil belgedeki hataları nasıl düzeltebilir?

Orijinal belgelerdeki hatalar bu şekilde düzeltilebilir: Yanlış metnin üzerini çizin ve düzeltilmiş metni üzeri çizili metnin üzerine yazın. Düzeltilmiş olanı okuyabilmek için bir satırla üzerini çizin. Belgelerdeki düzeltmeleri, belgeyi derleyen kişilerin imzalarıyla (soyadlarını ve adlarının baş harflerini veya bu kişileri tanımlamak için gerekli diğer ayrıntıları belirterek) doğrulayın, düzeltmenin yapıldığı tarihi yazın.

Yazar kasalarda düzeltmeler yapın ve bankacılık belgeleri yasaktır. Bu tür kurallar, 6 Aralık 2011 tarihli 402-FZ sayılı Kanunun 7. maddesi, SSCB Maliye Bakanlığı tarafından 29 Temmuz 1983 tarih ve 105 sayılı onaylanan Yönetmeliğin 4. maddesi ve Genelkurmay'ın talimatının 4.7 maddesi ile belirlenir. Rusya Bankası Vergi muhasebesi diğer şeylerin yanı sıra, birincil Muhasebe belgeleri(bir muhasebeci sertifikası dahil).

Birleştirmek gerekli detaylar Rusya Federal Vergi Servisi tarafından ticari kuruluşlar tarafından kullanılmak üzere önerilen UPD, tüm gereksinimleri karşılamaktadır. Federal yasa 12/06/2011 tarihli, birincil muhasebe belgesine sunuldu.

Bu nedenle, UPD - kurumlar vergisi hesaplanırken dikkate alınan maliyetleri doğrulamak için evrensel bir transfer belgesi kullanılabilir.

3 üncü fıkra ve 2 nci fıkra hükümlerine göre birleştirilmiş tarım vergisinin vergisel açıdan dikkate aldığı giderler ile basitleştirilmiş vergilendirme sistemine göre ödenen vergiler, 1 inci fıkrada belirtilen kriterlere uygunlukları kaydıyla kabul edilir. Bu nedenle, PDD tarafından onaylanan giderler, oluşturulurken dikkate alınır. vergi matrahı yukarıdaki vergileri genel olarak belirlenmiş bir şekilde hesaplamak için.

menüye

UPD'den ücretsiz belgeler indirin

Boş UPD formu - evrensel aktarım belgesi (.xls 47 Kb)

Örnek UPD'yi doldurmak(.doc 107 Kb)

UPD, faturalarla birlikte tek bir kronolojide numaralandırılabilir. Satıcı ve alıcının detayları (satır 2-7) - bu, UPD'nin faturayı tamamen çoğaltan kısmıdır, 26 Aralık 2011 tarih ve 1137 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi uyarınca doldurun. "1" durumu, UPD'nin bir fatura olarak ve bir ticari işlemin onaylanması için birincil belge olarak kullanıldığı anlamına gelir.

Bir evrensel doldurma örneği düzeltici belge(UKD) (.doc 90 Kb)

menüye

Evrensel bir transfer belgesinde hem malları hem de ilgili hizmetleri aynı anda yansıtabilirsiniz.

Hem mal sevkiyatının hem de ilgili hizmetlerin kabulü ve devrinin evrensel devir belgesine (UTD) yansıması, masrafların ve KDV kesintilerinin muhasebeleştirilmesine engel değildir. Bu sonuç, Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 23 Eylül 2016 tarih ve ED-4-15 / 17910 sayılı mektubundan kaynaklanmaktadır.

1C-EDO'ya nasıl bağlanılır?

1C-EDO (1C-Taxcom) için test sertifikaları 1C-EDO hizmeti için kullanım kılavuzları Sözleşme formunda (EDF ayar profilleri), belgelerde açıklandığı gibi otomatik olarak benzersiz bir katılımcı kimliği almak için bir bağlantı yoktur, yalnızca kimliği manuel olarak girmek için bir alan vardır. Aynı anda iki elektronik imza ile elektronik bir belge imzalamak mümkün müdür? ED'yi oluşturulan IS belgesinde aldıktan sonra, "Adlandırma" sütunu boştur, ancak ED'nin içeriğini görüntülerken doldurulur. İşlem/fatura imzalanamıyor (İmzalamaya çalıştığınızda bir mesaj çıkıyor: "İşlenen belgeler 0").

Exchange kurulumu elektronik belgeler"1C:Kurumsal" içinde

• Standart çözümlerde EDI kurulumu
Gelen belgeler "Diadoc" dan karşı taraftan gelmiyor

1C-EDO aboneleri (Kaluga Astral operatörü) ve VLSI aboneleri (Tensor operatörü) arasında otomatik dolaşım kurulumu Karşı tarafla bir EDI kurulumu oluşturma Tensör operatör sisteminde bir üçüncü taraf operatörün tanımlayıcısını silmek için şablon EDF bildirimlerini ayarlama 1C-EDO aboneleri (Kaluga Astral operatörü) ve 1C-Takskom aboneleri (Takskom operatörü) arasında otomatik dolaşım kurulumu Muhasebe belgesinin elektronik belgeye göre yeniden doldurulması (1C yapılandırması örneğinde: Kurumsal Muhasebe 3.0, sürüm 3.0.57.10)

EDO operatörü "Tensor" aracılığıyla 1C-EDO hizmetindeki elektronik belge yönetiminin özellikleri hakkında 1C'de EDI kurulumu: Muhasebe ed. 3.0

Standart olmayan çözümlerde EDI kurulumu

Genel Konular

1C-EDO hesabına sertifika bağlama GOST R 34.10-2012 elektronik imza sertifikası ile 1C-EDO'da (1C-Vergi) çalışın 1C: İmza kullanarak sertifika vermek için başvuru nasıl hazırlanır Elektronik belgelerin istemci-sunucu imzasını ayarlama Yeni bir bilgi tabanına (yapılandırma) geçiş yaparken EDI ayarlarının aktarılması 1C 1C programı, karşı tarafın EDI'ye bağlı olduğunu gösteriyor. Bununla elektronik belge alışverişine nasıl başlanır? 1C kullanıcıları için İnternet desteğinin olmadığı veya devre dışı bırakıldığı bir konfigürasyondan 1C-Takskom'a nasıl bağlanılır? Temmuz 2017'ye kadar, aynı anda 2 farklı elektronik birincil belge biçimi vardır. Hangisini kullanmak daha iyidir? 1C-EDO'da otomatik dolaşım için kullanılabilen EDO SF operatörlerinin listesi 1C-Taxcom kullanıcıları için dolaşım kurma 1C-EDO kullanıcıları için dolaşım kurma 63-FZ "Elektronik İmza Üzerine" değişikliklerine uygun olarak Telekom ve Kitle İletişim Bakanlığı GUT'lerinin kök sertifikasının yüklenmesi 1C: EDO İstemcisi 8, sürüm 2.4 1C:Enterprise konfigürasyonlarında EDI desteği İstemci-sunucu modunda çalışan çözümlerden ED alışverişini yapılandırma özellikleri Özel anahtarın pini (şifresi) nasıl değiştirilir? Kuruluşu değiştirirken yeni bir EDF kimliği almam gerekir mi? Elektronik belgeleri değiştirmek için hangi kripto sağlayıcıları kullanılabilir? 1C yazılım ürünlerinin temel sürümlerinde EDI kurmak mümkün müdür? Bir EDI kurmak için talimatları nereden alabilirim?

Yaygın hatalar

Elektronik bir belgenin imzası doğrulanırken bir hata oluştu: "Kriptografi modülü arayüz hatası. Geçersiz algoritma belirtildi." İnternet Başarısız: Dahili Sunucu Hatası (500) İmza doğru değil (karşı tarafın veya operatörün CA'sının kök sertifikası kurulu değil) İnternet hatası: erişim reddedildi (403). Sunucuda EDS oluşturma/doğrulama işlemleri gerçekleştirilemedi (hata kodu 103,104). Sertifika geçerli değil. İptal edilenler listesindeki sertifika kontrol edilemedi çünkü. ilgili sunucu çevrimdışı (hata kodu 103,104). Sertifika geçerli değil. Sertifika zinciri işlendi, ancak güvenilmeyen bir kök sertifikada sonlandırıldı (hata kodu 103,104). Sertifika, tip 1 (hata kodu 103,104) ile "Crypto-Pro GOST R 34.10-2001 Şifreleme Hizmet Sağlayıcısı" şifreleme modülü ile ilişkilidir. Bilgisayarda şifreleme/şifre çözme işlemleri gerçekleştirilemedi. İmza verileri oluşturulurken hata oluştu (0x00000056, hata kodu 103,104). EDF ayarları profil testi başarısız oldu. Sertifika yok

Yasal düzenleme

Aracılar ile elektronik belge değişimi İsteğe bağlı elektronik belgelerin değişimi Elektronik birincil belgelerin değişimi Elektronik fatura değişimi Elektronik belge alışverişinin yasal düzenlemesi 1C-EDO için başka bir sertifika yetkilisinin sertifikasını kullanabilir miyim? Belgeyi elektronik biçimde kabul etmezlerse, harici muayene kuruluşları için ED hangi biçimde sağlanmalıdır?

Sistemin UPD alışverişi için ayarlanması (1C yapılandırması örneğinde: Enterprise Accounting 3.0, 3.0.57.10 sürümü)

Eğer uygulama sırasında elektronik belge yönetimi karşı taraflarla, "Evrensel Transfer Belgesi" olarak da adlandırılan bir fatura da dahil olmak üzere UPD'nin (Malların sevkıyatı (işin performansına ilişkin belge), mülkiyet haklarının devri (hizmetlerin sağlanmasına ilişkin belge) uygulanmasına karar verildi. ), o zaman muhasebe sistemini buna göre yapılandırmak gerekir.

Ayar, "EDI ayarları profili" bölümünde gerçekleştirilir (Yönetim - Elektronik belge alışverişi - Karşı taraflarla değişim - EDI ayar profilleri), bkz. Pirinç. bir.

Pirinç. bir

Çalışmada birden fazla Profil kullanılıyorsa, kullanılan tüm profillerin yapılandırılması gerekir.

Pirinç. 2

Profile girdikten sonra, "Elektronik belge türleri" sekmesinde, "UPD Kullan" ve "UCD Kullan" öğelerinin yanındaki kutuları işaretleyin. Bu, aşağıdaki listeden bazı belgelerin işaretini otomatik olarak kaldıracaktır, aşağıya bakın. Pirinç. 3.

Pirinç. 3

Böylece sistem elektronik DTD'yi kullanacak şekilde yeniden yapılandırılmıştır. Oluşturulan elektronik belge, sonraki görünüm, santimetre. Pirinç. dört:

Pirinç. dört

UTD kullanımı gerekli değilse ve karşı taraflarla bir takas kararlaştırıldıysa ayrı belgeler, fatura ve birincil belge (konşimento, yapılan iş eylemi (verilen hizmetler), hakların devri eylemi), ardından Profilde “UPD Kullan” ve “UKD Kullan” kutularının işaretini kaldırmak gerekir. Bu, aşağıdaki listedeki tüm belgeler için kutuları otomatik olarak işaretleyecektir, aşağıya bakın. Pirinç. 5.

Pirinç. 5

Ancak bu durumda, elektronik belgelerin Formatlarına dikkat etmeniz gerekir (Hakların Devri Yasası, Hizmet Sunumu Yasası, irsaliye) - farklı olabilirler.

Üzerinde Pirinç. 5 Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 30 Kasım 2015 tarihli MMV-7-10 sayılı emirleri tarafından onaylanan biçimleri gösterir / [e-posta korumalı] ve No. ММВ-7-10/ [e-posta korumalı]

Üzerinde Pirinç. 6 Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 24 Mart 2016 tarihli ve ММВ-7-15 sayılı emriyle onaylanan formatlar gösterilmektedir. [e-posta korumalı]

Pirinç. 6

Başarılı bir elektronik belge değişimi için, karşı tarafla formatları üzerinde anlaşmak gerekir.

Kararlaştırılan format, EDF Ayarları Profilinde ayarlanmalıdır. Bunu yapmak için imleci "Elektronik Belge Formatı" sütununda değiştirilecek belge türünün üzerine getirin ve çift tıklayın, bkz. Pirinç. 7.

Pirinç. sekiz

Profilde seçilen varsayılan biçimler, karşı taraflarla birlikte tüm EDI Ayarları için geçerlidir.

Profilde ayarlanan formatlar dışındaki formatlar bazı karşı tarafla kararlaştırıldıysa, “Gelişmiş mod” işlevini kullanmanız gerekir (Yönetim - Elektronik belge alışverişi - Karşı taraflarla değişim - EDI ayarları - İstediğiniz ayarı seçin - Diğer - EDI ayarlarının gelişmiş modunu etkinleştirin). Bundan sonra, karşı tarafla kararlaştırılan biçimleri belirledik. Bu özelliği etkinleştirmek, EDI sisteminin genel ayarlarından bağımsız olarak bu karşı tarafla değiş tokuş yapmanızı sağlar, bkz. Pirinç. 9 ve Pirinç. on: Hesap Kurulumunda yeni biçimler kullanılırken, Profil'de elektronik belgelerin önceki biçimleri ayarlanır.

Pirinç. 9

Pirinç. on

Sorununuz çözüldü mü?

Mesajınız gönderildi.

1C programı, basılı formların otomatik olarak tamamlanması için ek bir seçeneğe sahiptir:

• "Evrensel transfer belgesi";
• "İrsaliye";
• "Evrensel Düzeltici Belge".

Aşama 1.

"Uygulama (eylemler, irsaliyeler)" belgesinde "Teslimat" bağlantısı ile ulaşım ve eşlik eden belgeler.
"Kayıttan sorumlu" alanı doldurulmamışsa, basılı form "Evrensel transfer belgesi" oluşturulurken, 13. satır kuruluşun başkanı hakkında bilgi içerir. Basılı form "Evrensel transfer belgesi"

Adım 2

Basılı formdaki "Konsinye notu"na taşıyıcı ve irsaliye detaylarının otomatik olarak girilebilmesi için, "Karayolu ile taşıma" onay kutusunu işaretlemeli ve uygun alan grubunu doldurmalısınız.
Basılı "Konsinye notu" formunun tamamlanmış bir parçası

Aşama 3

"Uygulama Düzenlemesi" belgesinde, "Ek" sekmesinde, beraberindeki belgelere ilişkin bilgiler ve bunların yürütülmesinden sorumlu kişinin tam adı doldurulur.
Bu bilgi için kullanılır otomatik doldurma basılı form "Evrensel düzeltici belge".

UPD'nin basılı formundaki "Ödeme ve uzlaştırma belgesine No." satırının doldurulması

UPD'nin basılı formunda 5. satırın "Ödeme ve mutabakat belge numarasına" doldurulabilmesi için aşağıdaki adımların gerçekleştirilmesi gerekir: Adım 1.

1) "Uygulama (eylem, fatura)" belgesini hazırlıyoruz - "Mallar" operasyonunun türü.
2) "Verilen fatura" belgesinden kayıt oluyoruz.
eğer açıksa bu aşama bir UPD oluşturun, ardından sütun 5 boş olacaktır.

Adım 2

"Fatura" belgesinin bağlantısını takip ediyoruz ve "Ödeme belgeleri" tablo bölümünde ödeme belgelerinin ayrıntılarını doldurun - birkaç tane olabilir.

Aşama 3

"Fatura" belgesinden üretmek mümkündür basılı form"Yazdır" düğmesindeki UPD - sütun 5 doldurulur.