Faaliyetlerini yürüten kurum, kuruluş ve işletmelerde, iç hareket hammaddeler, mallar, nesneler ve malzemeler. Emtia ve malzeme değerleri (envanter ve malzemeler) kategorisine ait nesneler bölümler, bölümler arasında taşınabilir ve dağıtılabilir, üretim mağazaları veya işletmenin alanları. Bu amaçlar için bir TORG-13 faturası düzenlenir.

Belge Formu

Bu süreç sistem kontrolü için belgelere tabidir muhasebe, bununla bağlantılı olarak, tüm işlemler için bir fatura eşlik etmelidir. iç yer değiştirme TMC:

• öğeler;
• malzemeler;
• envanter;
• konteynerler vb.)

İrsaliye, kanunla belirlenmiş birleşik bir forma sahiptir ve OKUD için belge formunun 0330213 koduna karşılık gelir.

Her birim, tip, tip, eşya vb. için mal ve değerli eşyaların hareketi için belgeli destek kaydedilir. Faturanın hazırlanması, mülk değerlerinin tesliminden sorumlu işletme veya bölüm, hizmet, bölüm mali açıdan sorumlu bir çalışanı tarafından yapılmalıdır. Belgenin bir kopyası, daha sonraki iptal için muhasebe hizmetine muhasebe hizmetine gönderilir, diğeri ise, muhasebe nesnelerinin aktifleştirilmesinin temeli olan mal ve malzeme alıcısının elinde kalır.

Fatura, malların alıcıya gönderildiği ve teslim edildiği ve ayrıca muhasebede işlemin görüntülendiği temel bir muhasebe belgesidir. Fatura uygulama prosedürü nedir ve bu tür belgelerle çalışmanın özellikleri nelerdir?

Genel noktalar

İşlemin özelliklerine bağlı olarak, beraberindeki belgelerin listesi değişebilir. Ancak, kural olarak, belgesel desteği aşağıdaki gibidir:

• Veriliş ;
• ödeme faturası;
• ödemeyi onaylayan bir belge verilir;
• malların alıcıya gönderilmesi üzerine bir fatura düzenlenir;
• Alıcının malın kalitesine ilişkin talepte bulunması ve iade ihtiyacı olması durumunda iade faturası düzenlenir.

Önemli, ki Yasal etki belgeler ancak gerçek performans ticari işlem yani mallar sevk edildi, ödeme alındı. Ekonomik operasyonların muhasebesi fatura bazında yapılır.

İçinde belirtilen bilgilere uygun olarak, satıcı satılan malları ve malzemeleri yazar. Alıcı, fatura bazında edindiği değerleri alır.

Gerekli şartlar

Fatura birincil olarak adlandırılır Muhasebe dökümanı, malların satıcıdan alıcıya devredildiği gerçeğini teyit etmek. Böyle bir belge, malları taşırken eşlik eden bir belge olarak gereklidir. İrsaliye, değerli eşyaların silinmesi/kaydedilmesi için esastır.

Ama "fatura" terimi Genel kavram ve yapılan işlemlerin türüne göre faturalar sınıflandırılabilir. Özellikle faturalar vs. var.

En sık kullanılan fatura biçimleri arasında şunlara dikkat edilmelidir:

Satınalma faturası	Muhasebede stok girişlerini görüntülemek için kullanılır. birleşik biçim gelen fatura için sağlanmadı. Temel olarak, belge TORG-12 formu temelinde oluşturulur. Gelen fatura, alıcının değerli malları esasına göre aldığı için adlandırılmıştır.
Satış faturası	Bu belgeye dayanarak, değerli eşyalar serbest bırakılır ve satıcının hesabından silinir. Satış ayrıca TORG-12 kullanılarak işlenir
dönüş notu	Malları satıcıya iade ederken gerekli yetersiz kalite. Bu durumda mal bedelinin ve yapılan masrafların iadesi için talepte bulunulabilir. Kural olarak, belge şu şekilde düzenlenir: serbest çalışma. TORG-12 formları temel alınabilir,
fatura talebi	Tarafından düzenlendi . Sorumlu kişiler ve yapısal bölümler arasındaki mal ve malzemelerin hareketini doğrulamak için kullanılır.
Vergi faturası	bu bir raporlama vergi belgesi, vergi mükellefinin mal satışı nedeniyle vergi borcu olduğunu teyit eden ve aynı zamanda alıcının vergi kredisi hakkını onaylayan

Değer aktarım yöntemine, türüne ve biçimine bağlı olarak, bu tür faturalar şu şekilde ayırt edilir:

Belgenin amacı

Herhangi bir faturanın amacı, içeriğinde görüntülenen işlemin tamamlandığını onaylamaktır. Yani, fatura satış gerçeğini tasdik eder ve mal ve malzeme transferi.

Muhasebede, fatura, değerli eşyaların yazılması ve kaydedilmesi için temel oluşturur. Bunun nedeni, belgenin yalnızca işlemdeki katılımcılar hakkında değil, aynı zamanda malların özellikleri hakkında da bu tür bilgileri içermesidir.

Bu nedenle, aşağıdaki veriler herhangi bir faturanın vazgeçilmez ayrıntılarıdır:

• işleme dahil olan tüm tarafların isimleri (satıcı, alıcı, taşıyıcı, ödeyen);
• tarafların detayları;
• ticari işlemin içeriği;
• transfer edilen malların türü;
• değerlerin temel özellikleri;
• işlemin nicel ve maliyet göstergeleri;
• sorumlu kişilerin listesi ve imzaları;
• ilgili belgelerin listesi.

Faturaların özellikleri, işlemin türüne bağlı olarak detay listesinin tamamlanabilmesidir. gerekli detaylar aynı sırada kalır.

Mevcut düzenleyici çerçeve

Muhasebe mevzuatına göre, tüm ticari işlemler belgelenmelidir. Sadece birincil belgeler temelinde muhasebeye kaydedilebilirler.

Bu durumda, gerekli veriler korunurken birleştirilmiş belge formları, onaylanmış veya bağımsız olarak geliştirilmiş şablonlar kullanılabilir.

Değerlerin kuruluş içindeki veya sorumlu kişiler arasındaki hareketini hesaba katmak için tasarlanmıştır. Formu doldururken, kuruluş başkanının yazılı emri esas alınır.

Bu fatura türünün tasarım özelliklerinden aşağıdakilere dikkat etmek önemlidir:

Sabit kıymetlerin nesneleri

Sabit varlıklar, kuruluş tarafından üretimde on iki aydan fazla kullanılan nesnelerdir. Bu özellik yıllarca kullanılabilir ve bu nedenle tekrar tekrar taşınabilir.

Maddi duran varlık kalemleri, onaylanmış bir dahili devir faturasına dayalı olarak devredilir. İşletim sisteminin kuruluşta ilk kabulünde derlenir.

Dahili olarak hareket ederken, nesnelerin mevcut durumunu görüntülemek için fatura grafiklerle desteklenebilir. Bu, sorumlu kişinin kusuru olmaksızın neden olduğu zararın tazminini hariç tutar.

Video: TTN ve TN nasıl doldurulur

Sabit kıymetlerin iç hareketi için bir fatura iki kopya halinde oluşturulur. Aynı zamanda, teslim eden ve alıcı tarafından imzalanan bunlardan biri muhasebe departmanına aktarılır.

Diğer bir kopya, sabit kıymetlerin envanter listesi, teslimatçıdan nesnenin elden çıkarılması ile işaretlenene ve alıcı tarafından muhasebe için kabul edilene kadar teslimatçı tarafından saklanır.

malzemeler

Stoklar hammadde olarak muhasebeleştirilir, bitmiş ürün, yönetim amaçlı kullanılan mallar.

Envanterin hareket süreci üç aşamadan oluşur - organizasyondaki makbuzlar, harcama ve elden çıkarma. Malzemelerin iç hareketi altında, harcama süreci, yani üretime geçiş kastedilmektedir.

Kuruluş, malzemelerin serbest bırakılması konusunda sınırlar belirlediyse, iç hareket bir sınır çit kartı kullanılarak gerçekleştirilir.

Limit yokluğunda, birleşik bir M-11 formunun sağlandığı bir fatura gereksinimi uygulanır. Aynı zamanda, üzerinde bulunan MPZ'nin hareketini hesaba katmak için depolama malzeme muhasebe kartı kullanılmaktadır.

Tarafa malzeme konusunda

Bir kuruluş, bir üçüncü taraf kuruluşa envanter kalemleri sattığında, yazı formu TORG-12. Ayrıca iki nüsha olarak yapılmıştır.

Ancak aynı zamanda, belge sorumlu kişilerin en fazla beş imzasını içerebilir:

Bu, belgenin kullanım kolaylığı sağlar ve kağıt tasarrufu sağlar. Ancak herkes bu baskı yöntemini bilmiyor. 1C programında A5 formatında bir fatura yazdırmak için şunları yapmanız gerekir:

Seçmek istenilen belge ve "Yazdır" düğmesini tıklayın	Açılan pencerede, basılı bir belgenin formunu seçmeniz gerekecektir.
Form çift tıklanarak seçilir	Sol fare düğmesi hakkında
Açılan form düzenlenebilir	"Tablo - Görünüm - Sadece Görüntüle" komutunu seçin. bitmiş form"Dosya - Farklı Kaydet" diskine kaydedilebilir
Büyük bir belge yazdırırken, 1C programı	Belgeyi otomatik olarak sayfalara böler
Belge biçimini değiştirmek istiyorsanız	Bunu yazdırma ayarlarında yapabilirsiniz. Burada yazıcı modelini, kağıt türünü, belge ölçeğini, kopya sayısını ayarlayabilirsiniz. Ardından "Tamam" butonuna tıklayarak formu yazdırma ayarlarında belirtilen A5 formatında yazdırabilirsiniz.

Word kullanarak faturaları A5 formatında yazdırmak daha da kolaydır. Word 2007'de sayfa boyutu şu şekilde ayarlanır - "Sayfa Düzeni" → "Sayfa Yapısı" → "Boyut".

Word 2003 için "Sayfa Yapısı"na gitmeniz, "Kağıt Boyutu" sekmesini seçmeniz, doğru beden ve "Tamam" düğmesini tıklayın.

Kullanılan her türlü fatura tanınır birincil belgeler. Bu nedenle, en az beş yıl saklanmalıdırlar. Elektronik irsaliyeler aynı süre için kurumun bilgisayarında veya özel bir sunucuda saklanır.

Yasaya göre, tüm ticari işlemler için destekleyici belgeler düzenlenmelidir. Hükümlere uyulmaması idari sorumluluk doğurur. İçindekilerGerekli bilgiler Bir konşimento nasıl doldurulur Uluslararası konşimento Bu kağıtlar şunları içerir ...

Makale, sevk irsaliyesi ile ilgili ana konuları ortaya çıkaracaktır. Bu ne tür bir belge, rolü nedir ve nasıl doğru bir şekilde hazırlanacağı - ayrıca. uygulama sırasında yük taşımacılığı verilmeli özel belge- fatura. Malların yüklenmesini ve makbuzunu garanti eder ...

Her operasyona destekleyici bir belge eşlik eder. Bu birincil bir belgedir ve muhasebe buna dayanmaktadır. Bir konşimento, malların satışını onaylar. TORG-12 formu 2019'da doldurulduğunda nasıl görünüyor? Kuruluşun mülkiyet devrini hazırladığı ve düzelttiği belgelere ...

Formu 1 dakikada hatasız doldurun!

için ücretsiz yazılım otomatik doldurma ticaret ve depo için tüm belgeler.

Business.Ru - tüm birincil belgelerin hızlı ve rahat doldurulması

Business.Ru'ya ücretsiz bağlanın

Malların ana kuruluştan bir yan kuruluşa iç hareketi, kuruluş başkanının (yazılı veya sözlü) talimatı temelinde gerçekleştirilir ve bir TORG-13 faturası düzenlenir. Bu belge, malların kendi nakliyeleri yoluyla iç hareketini ve transferini kaydetmek için özel olarak tasarlanmıştır. Fatura, stokların organizasyonu içinde ve aynı şirket içindeki yapısal bölümler ve mali açıdan sorumlu kişiler arasında muhasebe için kullanılır.

TORG-13 numaralı birleşik form, 25 Aralık 1998 tarih ve 132 sayılı Rusya Devlet İstatistik Komitesi Kararı ile onaylandı.

(Klass365 programında belgelerin otomatik olarak doldurulması sayesinde belgeleri hatasız ve 2 kat daha hızlı yazın)

Evrak işlerini ve kayıt tutmayı kolay ve kolay bir şekilde nasıl basitleştirirsiniz?

Business.Ru'nun nasıl çalıştığını görün
Demoya giriş yapın

TORG-13 formu nasıl doğru doldurulur

Bu irsaliyedeki malların maliyeti, kural olarak, muhasebe fiyatlarında (nakliye masrafları hariç) belirlenir.

Faturanın sonunda, mali açıdan sorumlu kişiler pozisyonlarını belirtir, transkriptlerle imzalar.

TORG-13 irsaliyesi, stokları teslim eden yapısal bir birim tarafından derlenir. Derlendi ve tamamlandı bu belgeüzerinde öngörülen form vasıtasıyla bilgisayar programı otomatik olarak ve iki kopya halinde. İlk kopya, teslim eden yapısal birim tarafından devredilen stokları alt raporundan yazabilmek için gereklidir. İkinci nüsha, alıcı birimin bu stokları tabanına girmesi ve değerli eşyaların kaydedilmesi için gereklidir.

Genellikle, belge teslimatçı tarafından doldurulur ve teslimatçı ve alıcı tarafından imzalanır, ardından envanterin dikkate alınabilmesi için muhasebe departmanına aktarılır.

Standart form, tanıdık "Alıcı Konumu" alanının yanı sıra "Gönderen Konumu" alanından yoksundur. Kuruluş, etkileşimli yapısal birimlerin adreslerini belirtmeyi gerekli bulursa, bu alanlar genişletilebilir veya mevcut forma dahil edilebilir.

Takip etmek " metodolojik öneriler Malların muhasebesi için”, belgenin geçerliliğinin teyidi yazdırılarak gerçekleştirilir. Bu bağlamda, ticaret organizasyonu, yazdırmak için gerekli alanı şuraya ekleyebilir: standart biçim Malların bir kuruluş içinde kendi nakliyesi ile taşınması için irsaliye.

Malzemelerin bir kuruluştan diğerine veya kendi içinde taşınması gerçekleştirilmelidir. ilgili belgeye dayanarak. Fatura M-15 "Malzeme Konusunun Tarafa Açılması" durumunda düzenlenir. envanter kalemlerinin transferi.

Form M-15, birincil muhasebe belgesidir ve maddi varlıkların transferi gerçeğini doğrular. Bu, aynı organizasyonun departmanları arasında malzemelerin hareketi veya değerli eşyaların üçüncü taraf bir firmaya devri olabilir.

Malzemeleri gönderen kişi, faturayı bir gider belgesi ve silinmesi için temel olarak kullanır. Alıcı, aksine, bu belgeyi alındı ​​belgesi olarak kullanır.

Fatura M-15 tanımlamanızı sağlar aşağıdaki veriler:

• belgenin hazırlanma tarihi, dolayısıyla malzemelerin sevkiyatının üretim tarihi;
• mal ve malzemelerin tedarikçisi ve alıcısı kimdir;
• aktarılan malzeme değerleri, bunların adı, miktarı ve maliyeti ile ilgili tüm bilgiler.

Bu operasyona katılan herkes otomatik olarak sorumlu kişiler haline gelir.

kim verilir

Envanter kalemlerinin serbest bırakılması, baştan sipariş veya kuruluşların kendi aralarında imzaladıkları bir anlaşma temelinde sonuçlandırılır. Ayrıca, malzeme almanın imkansız olduğu emirler ve vekaletnameler devir için temel teşkil edebilir.

yüzler, uygun tarafların serbest bırakılması için bir fatura düzenleyin:

• Muhasebeci, sorumlu muhasebe bölümündeki mal ve malzeme bölümü için;
• emriyle veya vekaletnameye göre hareket eden bir dükkân sahibi;
• bu yapısal birimde görevlerini yerine getiren yetkili bir çalışan.

M-15 formu, Rusya Federasyonu Devlet İstatistik Komitesi, 10/30/1997 tarih ve 71a sayılı Kararname tarafından onaylanmıştır. onaylamasına izin verildi envanter kalemlerinin serbest bırakılması ve devredilmesi gerçeği. Malların satışına gelince, benzer bir TORG-12'yi oluştur.

Aşağıdaki durumlarda malzemelerin tarafa bırakılması için bir fatura gereklidir:

1. Herhangi bir ihtiyaç veya üretimde kullanım için maddi varlıkların organizasyonun başka bir bölümüne aktarılması.
2. ile bir anlaşmanın bitiminde malzemelerin serbest bırakılması üçüncü şahıs kendi ihtiyaçlarınız için.
3. Envanter kalemlerinin saklanması için transferi.
4. Müşteri tarafından tedarik edilen hammaddeler hem kendi organizasyonu içinde hem de dışında işlenmek üzere serbest bırakıldığında.

Sorumlu depolama

Depolama sözleşmesinin imzalanmasından sonra, bir kuruluş diğerine devretme hakkına sahiptir. maddi değerler orijinal durumda iade edilmesi gereken depozito.

Bu durumda başka bir firma kendilerine devredilen mal ve malzemelerin mülkiyetini almaz. Böyle bir eylem iyi olabilir M-15'e dayalı.

Hammadde geçişi

Malzemelerin işleme için hammadde olarak serbest bırakılması, nakliye yoluyla nakliyenin eşlik etmesi halinde verilir. fatura 1-T. Ancak doğrudan iletimle yalnızca M-15'ten vazgeçilebilir. Bu sadece aynı işletmenin bölümleri için geçerlidir.

Tatil yan tarafa yapılırsa, hem M-15 hem de 1-T faturaları düzenlenir.

herhangi biri gibi resmi belge herhangi bir değerin transferini yakalayan ve kanıtlayan veya Para, malzemelerin serbest bırakılması için fatura var gerekli detaylar:

• tarih ve fatura numarası;
• mal ve malzemeleri serbest bırakan kişinin tam adı;
• malzemelerin alıcısının tam adı;
• bu tatilin gerçekleştirildiği bilgiler;
• transfer edilen malların tam adı;
• satılan birim sayısı;
• bu işlemi gerçekleştirmekten sorumlu tüm kişilerin imzaları.

Basım söz konusu olduğunda, belli Yer onun için form mevcut değil, bu faturanın onsuz geçerli olduğunu gösterir. Ana şey, diğer zorunlu detayların varlığıdır.

M-15 fatura formunun birleşik olmasına ve hemen hemen tüm programlarda orijinal haliyle, tüm satırları ve sütunları koruyarak mevcut olmasına rağmen, her kuruluş kendisinde yapılan değişiklikleri onaylayabilir.

Formun kendisi basitleştirilebilir veya bazı noktalar eklenebilir. Bu mutlaka yansıtılır Muhasebe politikası işletmeler.

Mal ve malzemelerin serbest bırakılması sırasındaki eylemlerin sırası

Malzemelerin transferi için bir işlemin yetkin bir şekilde yürütülmesi için, aşağıdakilere uymak gerekir: belirli eylem algoritması:

1. M-15 faturasının oluşturulduğu tüm gerekli belgeler hazırlanır.
2. Fatura, muhasebeci veya diğer yetkili kişi tarafından tüm kurallara uygun olarak iki nüsha olarak doldurulur.
3. Faturanın kendisi ve sevkıyat ve ihracata izin veren tüm belgeler şefin imzasına verilir.
4. Daha sonra baş muhasebeci tarafından imzalanır.
5. Mal ve malzemelerin naklinden sonra irsaliye, hem teslim hem de teslim alma olmak üzere maddi sorumlu kişiler tarafından imzalanır. AT hatasız imzanın konumu ve kodunun çözülmesi belirtilir.
6. İlk nüsha alıcı firma tarafından alınır. İkinci nüsha, gerekli tüm raporlama belgeleriyle birlikte sorumlu kişi tarafından muhasebe departmanına sunulur.
7. Muhasebeci, alınan belgelere göre muhasebe girişleri oluşturarak işlemi düzenler.

Formu doldurmak

Faturayı hem manuel olarak hem de yardımı ile doldurabilirsiniz. özel teçhizat. Ana şey, gerekli tüm detayların mevcut olmasıdır.

Her şeyden önce, tablonun yanındaki belgenin başlığı doldurulur:

1. Fatura numarası, bir öncekinden sonraki sırayla belirtilir.
2. Kuruluşun tam adı.
3. OKPO kodu.
4. Ardından, belgenin düzenlenme tarihi tabloya girilir.
5. Varsa çalışma kodu.
6. Gönderici, yapısal birim ve faaliyet türü hakkında bilgi.
7. Alıcı, yapısal birim ve faaliyet türü hakkında bilgi.
8. Tedarikten sorumlu kişi, yapısal birimi, faaliyet türü ve yüklenicinin kodu hakkında bilgiler. Sorumlu kişinin adı bu tabloda belirtilmemiştir.
9. Sebep satırı doldurulmalıdır, bu işlemi gerçekleştirmek için izin görevi gören belgenin adını, numarasını ve tarihini içerir.
10. "Kime" ve "Kimin Aracılığıyla" satırları da doldurulur.

Belgenin üst kısmını tamamladıktan sonra doldurma işlemine geçebilirsiniz. ana masa:

sütun numarası	İçerik
1	İlgili hesabın numarası, alt hesabı belirtilir
2	Gerekirse bir analitik muhasebe kodu belirtilir
3	Malzeme değeri, marka, kalite, ürün, boyut ve diğer mevcut açıklayıcı verilerin tam adı
4	İsimlendirme numarası girilir, her materyalin kendi kişisel numarası vardır, bunun yokluğunda hücre doldurulmaz
5	Birim koduna göre Tüm Rus sınıflandırıcıölçü birimleri
6	Bu malzemeye uygulanan ölçü biriminin adı
7	Muhasebe için planlanan satılan mal ve malzeme sayısı
8	Olaydan sonra üretilen satılan mal ve malzeme sayısı
9	Bir birim için serbest bırakılan malzemelerin fiyatı ruble olarak girilir
10	Birim sayısının fiyatla çarpılmasıyla elde edilen tüm malzemelerin ruble cinsinden toplam maliyeti
11	Bu malzemelere tabi olan KDV'nin kendisi ruble cinsinden
12	ekleyerek elde edilen toplam miktar toplam tutar Envanter ve KDV tutarları
13	Malzeme değerinin stok numarası belirtilir
14	Varsa pasaport numarası
15	Depo kartındaki girişlere karşılık gelen sıra numarası

Aşağıda imza yerleri, pozisyon, imza ve transkript belirten:

1. İzin verilen tatil (kural olarak, baş).
2. Baş Muhasebeci (veya onun vekili).
3. Serbest bırakıldı (kural olarak, dükkân sahibi veya ustabaşı).
4. Alınan (kural olarak, bir mağaza sahibi veya mağaza müdürü).

Fatura manuel olarak dolduruluyorsa okunaklı, düzgün el yazısı ile yapılmalıdır. Bir hata yapılırsa, yanlış yazılan bilgilerin üzeri bir satırla çizilmeli ve boş alana doğru veriler yazılmalıdır. Aşağıda, ince bir şekilde, imzayı "İnanmak için düzeltildi" belirtmeniz gerekir.

Herhangi bir bilginin eksik olması ve satırların veya hücrelerin boş bırakılması durumunda, kısa çizgi koy. Bu, onlara yanlış bilgi girmekten kaçınmak için gereklidir.

Tüm faturalar, bir öncekinin numarası dikkate alınarak sırayla numaralandırılır. Her yılın başında numaralandırma güncellenir ve #1'den başlar.

Önemli varlıkların serbest bırakılmasının muhasebeye yansıması

toplamanın yanı sıra gerekli belgeler, tam ve uygun muhasebe gerçekleştirilen işlemin sonucu muhasebe kayıtlarına yansıtılır. Bunun için kullanılır hesap 10 "Malzemeler", işleme bağlı olarak diğer hesaplara karşılık gelir:

• Dt 20 Kt 10- malzemeler ana üretime aktarılır;
• Dt 23 Ct 10- malzemeler yardımcı üretime aktarılır;
• Dt 25 Kt 10- maddi varlıklar genel üretim maliyetlerine gider;
• Dt 26 Kt 10- maddi varlıklar genel işletme giderlerine gider;
• Dt 91,2 Kt 10- malzemelerin atılması nedeniyle karşılıksız transfer TMC;
• Dt 91,2 Kt 68,2- Ücretsiz olarak devredilen mal ve malzemelerin maliyeti üzerinden KDV.

Mal ve malzemelerin muhasebesinin neden gerçek ile uyuşmadığına dair sorulardan kaçınmak için dikkatli ve en önemlisi yasal olarak yapmanız gerekir. belgelemeküzerlerinde yapılan tüm işlemler. Bu, şirketin hırsızlığa karşı korunmasına yardımcı olacak ve anlaşmazlık durumunda tüm imzaların varlığı kanıt olacaktır.

Dahili hareket için fatura birincil Muhasebe dökümanı Bir ticaret organizasyonu içindeki envanter kalemlerinin hareketlerinin kaydı için.

Birincil belgeler için geçerli olan bir dizi gereksinime tabi olarak verilir. Kuruluş, faturanın şeklini veya ayarını değiştirerek bunları genişletme hakkına sahiptir. Ek gereksinimler tasarımına.

Ne için kullanılır ve hangi durumlarda verilmelidir?

Fatura için kullanılır belgeler bulaşma pazarlanabilir ürünler ve bir organizasyonun yapısal bölümleri, depoları veya maddi olarak sorumlu kişileri arasındaki konteynerler. Bu, malların depodan depoya veya depodan depoya hareketi olabilir. İç hareket için bir fatura, şefin sözlü veya yazılı emri temelinde düzenlenir.

Hangi verileri içerir?

İç hareketi hesaba katmak için, kuruluş kendi hareketini geliştirme hakkına sahiptir. kendi formu belge veya kullanım birleşik biçim TORG-13. Kuruluş kendi belge formunu geliştirirse, işletmenin emriyle onaylanması ve aşağıdaki verileri içermesi gerekir:

1. Kuruluşun adı;
2. Belgenin başlığı;
3. mal ve malzemelerin gönderici ve alıcısına ilişkin veriler;
4. transfer edilen mallar hakkında bilgi (fiziksel ve değer açısından adı ve miktarı).

Derleme özellikleri

Envanter kalemlerinin kuruluş içindeki hareketi için belge, depo ticari ürünleri serbest bırakılan maddi olarak sorumlu kişidir. Belgesiz izin verilmez.

TORG-13 iki kopya halinde hazırlanmıştır ve biri malları serbest bırakan kişiyle, ikincisi ise alıcıyla birlikte kalır. Tamamlanan belgeler aşağıdakiler için temel teşkil eder: mal ve malzemelerin iptali bunları serbest bırakan maddi sorumlu kişiden ve mal ve malzemeleri teslim alan birimden faturaya istinaden dikkate alır.

Numaralandırma, her bir işletmede belirlenen kurallara göre yapılır. Kural olarak, her belge türünün kendi uçtan uca numaralandırma, muhasebe kolaylığı için belge numarasına bir harf öneki eklenebilir.

Belgeleri doldururken Özel dikkat gönderici ve alıcı adlarının belirtilmesi gereken sütunlara verilmelidir. Veren ve alan yapısal birimlerin adlarındaki hatalar, muhasebede verilerin bozulmasına ve mal ve malzemelerin fiili mevcudiyeti ile muhasebedeki veriler arasında tutarsızlıklara yol açar.

Envanter öğelerinin adındaki hatalara izin verilmez, daha iyi tanımlanabilmeleri için, kayıtların yalnızca isimle değil, aynı zamanda bir kod kullanılarak da tutulması önerilir. Aynı isimli eşyanın cinsi farklı ise satılan malın cinsinin belirtilmesi gerekir.

Bazı envanter kalemi türleri, farklı ölçü birimlerinde (örneğin, kilogram ve koşu metre cinsinden) muhasebeleştirilebilir. Bu tür malları dağıtırken, dikkate alındıkları ölçü birimini belirtmek gerekir. Malları bir ölçü biriminden diğerine aktararak, ihraç edilen tüm malları ve malzemeleri tek görünüm, sorumluluk sahibi kişi yasaktır.

Zorunlu, satılan mal miktarını gösteren sütunlardır. Stok kalemlerinin paketler halinde aktarılmasında, bir paketteki parça ürün sayısı ve bu paketlerin adedinin belirtilmesi gerekmektedir. Malların kütlesi sadece net değil, aynı zamanda maddi olarak sorumlu kişinin bu bilgilere sahip olması durumunda brüt olarak da belirtilir.

Muhasebe fiyatlarında mal ve malzemelerin fiyatı ve maliyeti ile ilgili veriler de belirtilmiştir. Miktar ve tutarı gösteren sütunlar toplanır ve toplam toplanır. Çeşitli ölçü birimlerindeki pazarlanabilir ürünlerin miktarı, aşağıdaki amaçlarla özetlenir: kontrol kontrolü serbest bırakılan ürünlerin miktarı.

Malların, konteynerlerin tam adı ve miktarı hakkında veri belirtilmeden, dahili hareket için bir fatura geçersizdir.

TORG-13, mal ve malzemeleri serbest bırakan ve kabul eden mali açıdan sorumlu kişiler tarafından imzalanır. Konumlarının adını ve imzanın kodunun çözülmesini belirttiğinizden emin olun.

Maddi olarak sorumlu kişilerin imzaları olmadan belge geçersizdir.. Faturayı, buna hakkı olmayan bir kişinin ciro etmesine izin verilmez. İmza hakkı kuruluş emriyle verilir.

Birleşik form, eğer varsa, bir mühür yapıştırmayı sağlamaz. yapısal bölümler maddi olarak sorumlu kişilerin mühürleri vardır, daha fazla kontrol ve imza sahteciliğinin önlenmesi amacıyla ek olarak mühürlenmeleri tavsiye edilir. Mühürün yokluğu, tespit edilmediği takdirde bir ihlal değildir. yerel yasa kuruluşlar.

Belgeyi muhasebe günlüğüne kaydetmek gerekli mi?

Mal ve malzemelerin işletme içindeki hareketini yansıtan belgeler sicile kaydedilir.. İç hareket için faturanın kaydı hem veren hem de alan tarafa yansıtılır.

Derginin formu isteğe bağlı olabilir, ancak içinde belirtilen belgeleri tanımlamanıza izin veren verileri içermelidir:

1. belge numarası ve veriliş tarihi;
2. alt bölümün adı - mal ve malzemelerin hareketi için ticari işlemin ikinci tarafı;
3. faturada belirtilen stok kalemlerinin toplam sayısı ve miktarı.

Maddi olarak sorumlu kişi, depo muhasebe kartlarındaki envanter kalemlerinin hareketine ilişkin verileri yansıtır ve kendileri faturalar kayıtlara göre işletmenin muhasebe bölümüne aktarılır..

Ne kadar süre saklanmalı?

Herşey kaynak dökümanlar Raporlama yılından, yani yayınlandıkları yıldan itibaren beş yıl boyunca kuruluşta saklanmalıdır, daha sonra imha edilebilirler.

Bir depo envanteri sırasında tutarsızlıklar belirlenirse veya bir vergi denetimi sırasında yansıtılan verilerin doğruluğunu teyit etmek için bunlara ihtiyaç duyulabilir.

Böylece mal ve konteynerlerin iç hareketi fatura düzenlenir. Kuruluş, kendi belge formunu geliştirme veya birleşik TORG-13 formunu kullanma hakkına sahiptir. İşletmenin muhasebe bölümünde beş yıl süreyle saklanır, ardından elden çıkarılabilir.

Bir hata bulursanız, lütfen bir metin parçasını vurgulayın ve tıklayın. Ctrl+Enter.