Verslo subjektai materialines vertybes iš skirtingų tiekėjų gali gauti sutarčių, kurios yra teisiniai dokumentai, apibrėžiantys tiekėjo ir pirkėjo teises bei pareigas, pagrindu. Pagrindinės tokios sutarties detalės yra: šalių (tiekėjo ir pirkėjo) pavadinimai, sutarties dalykas (medžiagų pavadinimai ir kiekis), kainos, pristatymo terminai, apmokėjimo tvarka ir kt. Tiekėjai, siunčiant (išduodant) prekes, išduoda dviejų rūšių dokumentus. Vienos rūšies dokumentai (prekė) lydi prekes per visą jų kelionę nuo tiekėjo iki galutinio gavėjo. Kitos rūšies dokumentai (atsiskaitymas) pateikiami bankui ir yra atsiskaitymo už prekes pagrindas.

Pagrindiniai prekių dokumentai yra sąskaita faktūra ir važtaraštis.

Sąskaita išrašoma tais atvejais, kai siunčiamų prekių sąrašas yra didelis, sąskaita išrašoma keturiais egzemplioriais. Pirmasis lieka tiekėjui, antrasis skirtas pirkėjui, trečiasis ir ketvirtasis pridedami prie atsiskaitymo dokumentų, skirtų perduoti bankui.

Atsižvelgiant į mokėjimo formą, dėl kurios susitarta tiekimo sutartyje, mokėjimo prašymas arba mokėjimo nurodymas gali būti atsiskaitymo dokumentas.

Tiekėjų prekybos ir atsiskaitymo dokumentai turi būti atidžiai tikrinami. Kartu būtina atkreipti dėmesį į tai, kiek laikomasi tiekimo sutarties sąlygų terminų, kiekio, asortimento, prekių kokybės atžvilgiu, taip pat kainų teisingumą, galimas transportavimo išlaidų nuolaidas. , ir aritmetiniai skaičiavimai.

Pagal priėmimo pobūdį išskiriamas priėmimas:

Skaičiuojant;

Kalbant apie kokybę ir išsamumą.

Priėmimas pagal kiekį – tai prekių priėmimas nustatytais terminais: pagal neto svorį ir pristatytų prekių vienetų skaičių be taros ar atviros taros; arba pagal bruto svorį ir produktų, tiekiamų konteineriuose, vietų skaičių, po to kiekvienoje vietoje tikrinant grynąjį svorį ir prekybos vienetų skaičių.

Kokybės priėmimas – tai savalaikis prekių kokybės ir komplektiškumo, standartų, specifikacijų, pavyzdžių, receptūrų ir kitų tiekimo sutartyje numatytų sąlygų atitikimo patikrinimas.

Visais atvejais prekes turi priimti įmonės darbuotojai, su kuriais yra sudaryta sutartis dėl atsakomybės už jiems patikėtų vertybių saugumą, nes apskaitoje prekių priėmimo tvarka yra glaudžiai susijusi su atsakomybės atsiradimo momentas. Atsakomybė atsiranda nuo prekių pagal kiekį priėmimo momento finansiškai atsakingų asmenų.

Atkreiptinas dėmesys, kad jeigu prekių priėmimas pagal kokybę laiku sutampa su priėmimu kiekybine prasme, tai pastarąjį papildo, ir atsakomybė atsiranda visa apimtimi.

Medžiagų priėmimas pagal kokybę ir komplektiškumą, jeigu jis laiku nesutampa su priėmimu pagal kiekį, suteikia pagrindą nurašyti finansiškai atsakingus asmenis už sumas, susijusias su prekių kokybės ar komplektiškumo neatitikimu, taip pat už pretenzijų ir sankcijų pateikimą tiekėjui. Prekių priėmimas turi būti atliktas laiku ir organizuotas taip, kad būtų galima nustatyti, kur, kada ir dėl kieno kaltės atsirado prekių trūkumas ar jų kokybės pablogėjimas.

Taigi, operacijų dokumentavimas sandėliuojant atsargas yra svarbus užtikrinant atsargų saugumą ir mažinant gaminių nuostolius.

Skaityti daugiau:

Siųsti savo gerą darbą žinių bazėje yra paprasta. Naudokite žemiau esančią formą

Studentai, magistrantai, jaunieji mokslininkai, kurie naudojasi žinių baze savo studijose ir darbe, bus jums labai dėkingi.

Dar nėra kūrinio HTML versijos.
Kūrinio archyvą galite parsisiųsti paspaudę žemiau esančią nuorodą.

Panašūs dokumentai

Pavojingų krovinių gabenimo klasifikacija ir bendrosios sąlygos. Negabaritinių krovinių, dedamų į geležinkelio vagoną, tipo ir laipsnio nustatymas. Greitai gendančių prekių gabenimo važtaraščio ir kelių sąrašo pildymas. Aktų surašymo tvarka.

testas, pridėtas 2013-09-30

Įvairių transporte naudojamų transporto rūšių charakteristikos. Įvairių prekių pristatymo maršrutų charakteristikų nustatymas. Įvairių transporto rūšių panaudojimo krovinių gabenimui įvairiais atstumais efektyvumo įvertinimas.

Kursinis darbas, pridėtas 2015-03-17

Bendroji geležinkelių transporto konvencija. Įvairių variantų konteinerių gabenimo tarifų lyginamoji charakteristika. Tarptautinio geležinkelių transporto organizavimo kliūtys. Aplinkosaugos reikalavimai transporto priemonėms.

pristatymas, pridėtas 2013-04-27

Trumpas krovinio aprašymas, klasifikacijos kodas ir kodas. Pervežimo būdas ir vagonų (konteinerių) tipas. Konteineriams ir riedmenims taikomi pavojaus ženklai, reikalavimai jiems. Važtaraščio dizaino ir ženklinimo ypatumai. Bendro pervežimo galimybė.

santrauka, pridėta 2013-11-16

Rusijos kelių transporto teisės aktų raidos istorija, jų reguliavimo teisinė bazė, vidaus ir tarptautinė. Vežimo sutartis. Krovinių pristatymo projekto kūrimas UAB „EastTransService“ maršrutu Vokietija-RF.

baigiamasis darbas, pridėtas 2014-07-01

Logistikos procesų organizavimo ypatumai paslaugų sektoriaus įmonėje. OOO „Taular Trans“ riedmenų charakteristikos. Transporto įmonės logistikos procesų organizavimo proceso ir efektyvumo gerinimo priemonių analizė.

baigiamasis darbas, pridėtas 2015-06-19

Supaprastinta muitinės ir gabenimo dokumentų tvarkymo tvarka. Dabartinės informacinių technologijų rinkos būklės analizė. Technologijos orientuotos į jūrų laivuose ir geležinkelio platformose gabenamų konteinerių palydėjimą.

Darbo eigos samprata logistikos operacijose

Dokumentų judėjimas nuo tada, kai jie sudaromi tam tikroje įmonėje arba gaunami iš kitų įmonių, iki jų suarchyvavimo po apdorojimo ir susisteminimo paprastai vadinamas darbo eiga. Pirminių dokumentų surašymo, pateikimo ir tvarkymo, įgaliojimų registravimo ir grupavimo, kitų apskaitos proceso etapų perėjimo terminų grafikas apskaitoje paprastai vadinamas grafiku.

Į grafiką dažniausiai įtraukiamas eksploatacinių, inžinerinių ir buhalterinių darbų atliekamų apskaitos darbų sąrašas ir terminai, pritaikant dokumentų formas ir jų rengimo instrukcijas. Prie kiekvieno dokumento grafike nurodomas vykdytojas (sudarytojas), adresatas (tarnyba, į kurią atvyksta dokumentas), pateikimo ir apdorojimo terminai. Grafikai dažniausiai būna lentelių, diagramų ir kt.
Priglobta ref.rf
Jų vykdymą kontroliuoja vyriausiasis buhalteris ir visi apskaitos skyriaus darbuotojai.

Kaip minėta, informacijos srautas nukreipiamas kartu su medžiaga, ᴛ.ᴇ. informacija lydi bet kokį išteklių judėjimą. Šiuo atveju prie medžiagų srauto pridedami šie dokumentai.

1. Žaliavos ir medžiagos įmonei tiekiamos iš tiekėjų, atskaitingų asmenų, įsigijusių materialinį turtą už grynuosius pinigus, dėl susidėvėjusio ilgalaikio turto ir IBE nurašymo, taip pat iš savo produkcijos.

Kartu su prekių išsiuntimu tiekėjas pirkėjui išsiunčia atsiskaitymo ir kitus lydinčius dokumentus:

Mokėjimo pavedimas arba mokėjimo prašymas-pavedimas dviem egzemplioriais (vienas tiesiogiai pirkėjui, kitas – per banką);

važtaraščiai;

Kvitai iš geležinkelio važtaraščio.

Atsiskaitymo dokumentus gauna buhalteris, kur patikrina jų vykdymo teisingumą ir perduoda atsakingam tiekimo vykdytojui.

2. Tiekimo skyriuje pagal gaunamus dokumentus tikrina kiekio, asortimento, pristatymo datų, kainų, medžiagų kokybės ir kitų sutartinių sąlygų atitiktį. Atlikus tokį patikrinimą, pačiame atsiskaityme ar kitame dokumente daroma pastaba apie visišką ar dalinį priėmimą (sutikimą apmokėti). Tuo pačiu tiekimo skyrius kontroliuoja prekių gavimą ir jų paiešką. Tuo tikslu tiekimo skyrius veda gaunamų prekių žurnalą. Jame nurodomas: registracijos numeris, įrašymo data, tiekėjo pavadinimas, transporto dokumento data ir numeris, numeris, sąskaitos faktūros data ir suma, rūšis, krovinys, gavimo orderio arba priėmimo akto numeris ir data, prašymas 6 krovinio paieška. Pastabose įrašoma apie sąskaitos apmokėjimą arba atsisakymą priimti.

Patvirtinti atsiskaitymo dokumentai iš tiekimo skyriaus perduodami buhalterijai, o transporto organizacijų kvitai perduodami ekspeditoriui už medžiagų priėmimą ir pristatymą.

Atvežtas medžiagas ekspeditorius priima į stotį pagal vietų skaičių ir svorį. Trūkstant sėdimų vietų ar svorio, sugadinus konteinerius, sugadinus medžiagas, tai yra komercinis veiksmas, kuriuo remiantis reiškiamos pretenzijos transporto organizacijai ar tiekėjams. Medžiagoms gauti iš tiekėjų sandėlių ekspeditoriui išduodamas pavedimas ir įgaliojimas, kuriame nurodomas gautinų medžiagų sąrašas. Ekspeditorius pristato priimtas prekes į įmonės sandėlį ir perduoda sandėlio vadovui, kuris patikrina medžiagos kiekio ir kokybės atitikimą tiekėjo sąskaitos faktūros duomenims. Sandėlininko priimtos medžiagos išduodamos vienos eilės arba kelių eilučių kvitų orderiais. Pirmasis iš jų yra sudarytas tik iš vienos konkrečios rūšies medžiagos, antroje įrašomos visos priimtos medžiagos, neatsižvelgiant į jų kiekį. Gavimo orderį pasirašo ekspeditorius ir sandėlio vadovas. Jeigu nėra neatitikimų tarp tiekėjo duomenų ir faktinių duomenų, leidžiama medžiagas gauti neišrašant gavimo orderio. Tais atvejais, kai į sandėlį atvežtų medžiagų kiekis ir kokybė neatitinka tiekėjo sąskaitos-faktūros duomenų, jų priėmimą atlieka komisija ir įformina medžiagų priėmimo aktu, kuris yra pagrindas paduoti pretenziją tiekėjui. Aktas surašomas ir priėmus įmonėje be tiekėjo sąskaitos faktūros gautas medžiagas (neįrašyti pristatymai).

Jei medžiaga gabenama kelių transportu, tai važtaraštis, kurį siuntėjas surašo keturiais egzemplioriais, naudojamas kaip pirminis dokumentas. Pirmasis iš jų yra pagrindas nurašyti medžiagas iš siuntėjo, antrasis - gavėjui priimti medžiagas, trečiasis - atsiskaitymams su autotransporto organizacija ir yra priedas prie sąskaitos apmokėjimui už transportavimą. vertybių, ketvirtas – transporto darbų apskaitos pagrindas ir pridedamas prie važtaraščio .

3. Medžiagų judėjimas iš vienos įmonės gamybinio padalinio (cecho, padalinio) į kitus surašo vidaus judėjimo sąskaitą faktūrą. Pagal gavėjo ir tiekėjo pasirašytas sąskaitas faktūras sudaro grupavimo lapas, skirtas medžiagų judėjimo įmonėje apskaitai.

4. Kasdien į gamybą ir kitoms reikmėms išleidžiamų medžiagų sunaudojimas surašomas limito tvoros kortelėmis. Οʜᴎ išduoda tarnyba, kuriai patikėtas apribojimas, dviem egzemplioriais vienos ar kelių rūšių medžiagoms ir, kaip taisyklė, vienam mėnesiui. Galima naudoti ketvirčio ir pusmečio limito tvoros korteles su nuplėšiamais mėnesiniais kuponais faktinėms atostogoms. Juose nurodoma: operacijų rūšis, sandėlio, išduodančio medžiagas, numeris, priėmimo cechas, išlaidų kodas, išduodamų medžiagų prekės numeris ir pavadinimas, matavimo vienetas ir medžiagų sunaudojimo per mėnesį limitas, kuris apskaičiuojamas pagal mėnesio gamybos programą ir esamas vartojimo normas. Vienas limito-tvoros kortelės egzempliorius perduodamas priėmimo dirbtuvėms, kitas - sandėliui. Limito tvoros kortelių naudojimas žymiai sumažina vienkartinių dokumentų skaičių. Esant šiuolaikinėms kompiuterinėms technologijoms, patartina atlikti limitų skaičiavimą ir limitų tvorų kortelių išdavimą mašinose, kurios padidins apskaičiuotų limitų galiojimą ir sumažins žemėlapių sudarymo sudėtingumą. Jei medžiagos iš sandėlio išleidžiamos retai, tada leidimas išduodamas su vienos arba kelių eilučių reikalavimais. Reikalavimus gaunančios parduotuvės surašo dviem egzemplioriais. Vienas iš jų su sandėlininko kvitu lieka dirbtuvėse, antrasis – su gavėjo kvitu iš sandėlininko.

5. Kvitas į savo gamybos medžiagų, gamybos atliekų sandėlį surašomas vieneiliu arba kelių eilučių vidaus medžiagų judėjimo sąskaitomis faktūromis, kurias pristatančios parduotuvės išrašo dviem egzemplioriais. Vienas iš jų yra pagrindas nurašyti medžiagas iš pristatymo parduotuvės, antrasis siunčiamas į sandėlį ir naudojamas kaip gaunamas dokumentas. Atskaitingi asmenys medžiagas perka už grynuosius pinigus. Pirktų medžiagų savikainą patvirtinantis dokumentas yra prekių sąskaita faktūra arba įmonės nustatyta tvarka surašytas aktas (pažymėjimas), kuriame nurodomas ūkinės operacijos turinys, nurodant datą, pirkimo vietą, pavadinimą ir kiekį. medžiagų ir kainos.

6. Medžiagų išdavimas trečiųjų šalių organizacijoms ar jų įmonės ūkiams, esantiems už jos ribų, surašomas su medžiagų išleidimo į šalį važtaraščiais. Jie išduodami dviem egzemplioriais įsakymų, sutarčių ir kitų dokumentų pagrindu. Pirmasis sąskaitos faktūros egzempliorius lieka sandėlyje ir yra analitinės bei sintetinės medžiagų apskaitos pagrindas, antrasis perduodamas medžiagos gavėjui. Jei medžiaga išduodama su vėlesniu mokėjimu, pirmasis egzempliorius taip pat yra pagrindas apskaitos skyriui išduoti atsiskaitymo ir mokėjimo dokumentus.

Vietoj pirminių medžiagų suvartojimo dokumentų galite naudoti sandėlio apskaitos korteles. Tuo tikslu gavėjų dirbtuvių atstovai patys pasirašo dėl medžiagos gavimo sandėlio apskaitos kortelėse, kurios tampa susijusios su šiuo pirminiu dokumentu. Tuo pačiu metu ant kortelių pritvirtinamas gamybos kaštų šifras, kad vėliau būtų galima grupuoti įrašus pagal savikainos objektus ir sąnaudų elementus. Toks vartojimo dokumentų ir inventoriaus kortelių derinys sumažina apskaitos darbų apimtį ir sustiprina atsargų standartų laikymosi kontrolę.

Mažose įmonėse medžiagų išleidimas gaminių gamybai ir paslaugų teikimas gali būti vykdomas supaprastintais būdais. Faktiškai panaudotos medžiagos pagal jų rūšis atsispindi aktuose ar ataskaitose apie gatavų gaminių išleidimą. Aktus paprastai dešimt dienų surašo įmonės darbuotojas, atsakingas už gaminių priėmimą, saugojimą ir pardavimą. Gavus įmonės vadovo patvirtinimą, aktas yra pagrindas nurašyti atitinkamą medžiagą.

Darbo eigos samprata logistikos operacijose – samprata ir rūšys. Kategorijos „Dokumentų srauto samprata logistikos operacijose“ klasifikacija ir ypatumai 2017, 2018 m.

Logistika: paskaitų užrašai Mishina Larisa Aleksandrovna

7. Užsakymo dokumentacija

Daugumos įmonių, veikiančių rinkos ekonomikos sąlygomis, naudojimas anksčiau parengtais dokumentais daugeliu atvejų neatitinka šiuolaikinių reikalavimų.

Kalbant apie pirkimų dokumentacijos tvarkymą, atitinkamų padalinių vadovams patartina parengti standartines formas.

1) pažymėti jį, kad užsakymo blankas tarp kitų dokumentų būtų paryškintas žodžiu „užsakymas“ arba „pirkimo užsakymas“;

2) suteikti dokumentui eilės numerį. Jis naudojamas prie užsakymo kopijos pridedamuose dokumentuose (važtaraštis, sąskaita faktūra ir kt.).

Serijos numerio buvimas padės greitai rasti tinkamą dokumentą;

3) nurodyti įmonės pavadinimą ir adresą. Ši informacija pasitarnauja kaip informacija tiekėjui, su kuriuo jis palaikys dalykinius santykius, kur pristatyti prekes ir išsiųsti sąskaitą faktūrą;

4) užsakymo formoje turi būti nurodytas pareigūnas, pageidautina, kad tai būtų asmuo, stovintis prie įsakymo šaltinio. Tai padės tiekėjui, jei reikia, išspręsti problemas, kurias jis turi su konkrečiu asmeniu.

Jis taip pat gali kreiptis į jį dominančius klausimus, susijusius su užsakymu;

5) nurodyta data, tiekėjo pavadinimas ir adresas.

6) nustato terminus ir nurodo pristatomų prekių kiekį;

7) apibūdinti prekes. Pirkimo užsakyme turi būti aiškiai nurodytos reikalingos prekės su nuorodomis į pirkimo pasiūlymą ir specifikacijos prašymą;

8) jeigu pristatymo adresas nėra tapatus užsakymo formoje nurodytos įmonės pagrindiniam adresui, jis turi būti nurodytas;

9) užsakymo formoje turi būti nurodyta prekės kaina, kad nekiltų konfliktų atsiskaitant už pristatytas prekes;

10) reikia pateikti savo banko duomenis, kad nekiltų įvairių finansinių nesusipratimų.

Norint teisingai registruoti tiekimo sandorius, būtina atidžiai dirbti su juos atspindinčiais dokumentais.

Užsakymo kopija išsiunčiama vartotojo padaliniams patikrinti, ar laikomasi gautų prekių pristatymo pranešimų.

Tikrinant naudojamas prekės aprašymas.

Pranešimą apie siuntą tiekėjas išsiunčia po to, kai produktai yra paruošti siuntimui. Šiame dokumente nurodomas užsakymo numeris ir pristatymo laikas.

Kai tiekėjas naudojasi kitos įmonės transportu, išduodamas tiekėjo dokumentas. Jame teigiama:

1) siuntėjo adresas ir pavadinimas, prekės aprašymas, vienetų skaičius, prekės svoris, transportavimo specifika, tiekėjo pavadinimas. Informuoti vartotojų padalinius apie prekių pristatymo faktą, kontroliuoti pranešimo apie prekių išsiuntimą atitiktį buhalterijai, užsakymo ir sąskaitos faktūros kopijos yra pristatymo gavimo patvirtinimas;

2) lydraščio numeris, pristatymo data, gabenimo būdas, siuntėjas – visa tai yra prekių registravimo knygoje kartu su trumpu jų aprašymu. Kai kurios įmonės nenaudoja minėtų pranešimų rūšių, nori būtiną informaciją saugodamos tiesiai kompiuteryje, tačiau jei tiekėjas yra nesąžiningas, geriau turėti rašytinius dokumentus;

3) nebūtų nereikalinga kokiame nors dokumente aprašyti santuoką ir kitus prekių trūkumus, numatant būtinų priemonių, kurių turi imtis pirkimo skyrius.

autorius Sidorovas Dmitrijus

1 formos užsakymo formos pavyzdys

Iš knygos Pardavimai HoReCa autorius Gorelkina Elena

Užsakymo situacija Svečias bendrauja su padavėju ir pasirenka elementus iš meniu. Ar aptarnaujantis personalas yra raštingas? Ar darbuotojai gali rekomenduoti ir aprašyti meniu esančius patiekalus? Ar lankytojai yra informuoti apie papildomas paslaugas? Idealiu atveju visi trys klausimai –

Iš knygos Teismų praktika su darbo teisės komentarais autorius Boikova Oksana Sergeevna

Iš knygos Išspauskite viską iš verslo! 200 būdų, kaip padidinti pardavimus ir pelną autorius

Užsakymo įvykdymo laikas taip pat labai svarbus veiksnys, kuris gali būti ir didelis privalumas, ir Achilo kulnas įmonei. Yra keletas veiksnių, su kuriais galima ir reikia dirbti. Gamybos laikas -

Iš knygos Padvigubinti pardavimus internetinėje parduotuvėje autorius Parabellum Andrejus Aleksejevičius

Iš knygos Pardavimų padvigubinimas didmeniniame versle autorius Mročkovskis Nikolajus Sergejevičius

Iš knygos „Infoverslas visu pajėgumu“ [pardavimo padvigubinimas] autorius Parabellum Andrejus Aleksejevičius

Iš knygos Infoverslas per vieną dieną autorius Ushanovas Azamat

Užsakymo įvykdymo greitis Vienas iš pagrindinių sėkmės faktorių yra laikas. Užsidirbti galėsime visada, bet, deja, laiko grąžinti negalime, todėl skirkite maksimalų dėmesį užsakymo įvykdymo laikui, nes nori visi be išimties klientai

Iš knygos El. pašto rinkodara internetinei parduotuvei. Įgyvendinimo instrukcijos autorius Efimovas Aleksejus Borisovičius

Logistika: paskaitų užrašai Mishina Larisa Aleksandrovna

6. Sandėlio dokumentacija

Prekių registravimas, apskaita ir judėjimas turi būti vykdomas vadovaujantis norminiais aktais.

Inventorizacijos vienetų priėmimas, judėjimas ir išdavimas yra lydimas pirminių dokumentų, kuriuose yra kiekybiniai ir kokybiniai rodikliai, įforminimas.

Pirminiai dokumentai sudaromi remiantis „Rusijos Federacijos apskaitos ir atskaitomybės taisyklių“ reikalavimais.

Kai kuriais atvejais į pirminius dokumentus įtraukiama papildoma informacija.

Atsakomybė už skubų ir tikslų įvykdymą, jų suteikimą per sutartą apskaitos surašymo terminą, už dokumente nurodytų duomenų tikrumą tenka šiuos dokumentus suformavusiems ir pasirašiusiems asmenims.

Pirminiai dokumentai, lydintys prekių priėmimo, sandėliavimo ir išdavimo veiklą prekybos įmonėse pasibaigus auditui, saugomi trejus metus pagal norminį sąrašą.

Kilus ginčams ar nesutarimams ir teisminėms byloms iškėlus, dokumentai saugomi iki galutinio teismo sprendimo priėmimo.

Užsakymo judėjimą iš tiekėjo vartotojui lydi gabenimo dokumentai, surašomi pagal prekių judėjimo taisykles, važtaraščiai - prekė-transportas, geležinkelis, sąskaita faktūra.

Sąskaitą faktūrą išrašo finansiškai atsakingas asmuo, registruodamas prekių išleidimą iš sandėlio, kai prekės priimamos prekybos organizacijoje, ir veikia kaip gaunamas užsakymas, arba išlaidų dokumentas.

Sąskaitoje faktūroje būtina nurodyti numerį ir išrašymo datą, taip pat informaciją apie tiekėjo ir pirkėjo pavadinimą, prekės pavadinimą ir trumpą aprašymą, jos kiekį ir visą prekių išleidimo sumą. reikalaujama. Važtaraštis turi būti pasirašytas prekes pristatančio ar priimančio finansiškai atsakingo asmens, patvirtintas apvaliu organizacijos antspaudu.

Sąskaitos faktūros egzempliorių skaičius yra susijęs su organizavimo rūšimi, prekių perdavimo vieta ir prekių gavimo sąlygomis.

Atvežamų prekių priėmimas (postavimas) įforminamas antspaudais ant jį lydinčio dokumento: važtaraščio, sąskaitos faktūros ir kitų dokumentų.

Su sąlyga, kad prekes finansiškai atsakingas asmuo gauna ne pirkėjo sandėlyje, reikalingas dokumentas yra įgaliojimas, kuris yra šio finansiškai atsakingo asmens teisės gauti prekes patvirtinimas.

Atitikties sertifikatas įsigytoms prekėms reikalingas perkant ar priimant prekes, todėl būtina stebėti jo prieinamumą.

Prekių gavimo žurnalas vedamas bet kokia forma ir skirtas pirminiams finansiškai atsakingų asmenų prekių gavimo dokumentams registruoti, jame yra prekių gavimo dokumento pavadinimas, data ir numeris, trumpas dokumento aprašymas, data. dokumento registracija ir informacija apie gautas prekes.

Atsiskaitymų su tiekėjais pagrindas yra įforminti prekių priėmimo dokumentai, kurių duomenys negali būti tikslinami po to, kai prekes priima organizacija (išskyrus natūralų praradimą ir sugadinimą transportavimo metu).

Priimamos prekės yra įtraukiamos į gavimą tą dieną, kai baigiamas priėmimas pagal faktinį kiekį ir kiekį.

Įforminti teisę veikti kaip įgaliotam organizacijos atstovui gavus tiekėjo pagal užsakymą, sąskaitą, sutartį, užsakymą, susitarimą, įgaliojimą išleistas materialines vertybes. Įgaliojimą vienu egzemplioriumi išduoda organizacijos buhalterija ir išduoda gavus gavėjui.

M-2a formą naudoja įmonės, kuriose plačiai paplitęs materialinių vertybių gavimas pagal įgaliojimą. Iš anksto sunumeruotame ir suvarstomame įgaliojimų išdavimo registre įrašomi išduoti įgaliojimai. Asmenims, kurie organizacijoje nedirba, įgaliojimai neišduodami. Įgaliojimas yra visiškai užpildytas ir turi būti asmens, kurio vardu jis išduotas, parašo pavyzdys. Įgaliojimas paprastai galioja 15 dienų. Galima išduoti įgaliojimą dėl inventorinių prekių priėmimo planuotų mokėjimų tvarka mėnesiui.

Iš tiekėjų perdirbti gautoms medžiagoms apskaityti išrašomas gaunamas kvitas (forma M-4). Tą dieną, kai vertybės patenka į sandėlį, finansiškai atsakingas asmuo surašo vieną gavimo orderio egzempliorių.

Tai atspindi faktinį priimtų materialinių vertybių kiekį. Stulpelis „paso numeris“ pildomas, jei priimamas materialinis turtas, kuriame yra tauriųjų metalų ir akmenų.

Medžiagų judėjimui sandėlyje kiekvienai konkrečiai rūšiai, rūšiai ir dydžiui naudojama medžiagų apskaitos kortelė (forma M-17), kuri pildoma kiekvienam medžiagos numeriui ir prižiūrima finansiškai atsakingo asmens. Įrašai kortelėje saugomi operacijos dieną, remiantis pirminiais kvitais ir išlaidomis.

Jei yra limitas, gaminių gamyboje periodiškai naudojamoms medžiagoms išduoti ir registruoti bei stebėti, kaip laikomasi priimtų medžiagų gamybos reikmėms išdavimo limitų, naudojama limito tvoros kortelė (forma M-8). .

Jis atlieka patvirtinamojo dokumento vaidmenį nurašant materialųjį turtą iš sandėlio.

Limito tvoros kortelė išduodama dviem egzemplioriais vienai prekių rūšiai (nomenklatūros numeris). Pirmasis egzempliorius įteikiamas struktūriniam padaliniui (medžiagų vartotojui) iki mėnesio pradžios, antrasis – sandėliui.

Struktūrinio padalinio atstovui pateikus savo limito-tvoros kortelės kopiją, medžiagos iš sandėlio išleidžiamos į gamybą.

Sandėlininkas abiejuose dokumentuose privalo pažymėti išleidžiamų medžiagų datą ir kiekį, po kurio limito likutis apskaičiuojamas pagal medžiagos atsargų prekės numerį. Limitinės tvoros kortelę vizuoja sandėlininkas, o struktūrinio padalinio darbuotojas pasirašo ant sandėlyje likusio egzemplioriaus.

Siekiant sumažinti pirminių dokumentų skaičių, esant reikalui, medžiagas rekomenduojama išrašyti tiesiai į medžiagų apskaitos korteles (M-17). Naudojant šią formą, eksploataciniai medžiagų išdavimo dokumentai neišduodami, o pati operacija vyksta pagal limito korteles, kurios išduodamos vienu egzemplioriumi ir neturi apskaitos dokumentų vertės.

Atostogų limitą galima nurodyti pačioje kortelėje. Struktūrinio padalinio darbuotojas, gavęs užsakymą, pasirašo medžiagų apskaitos kortelėje, o sandėlininkas – limito-tvoros kortelėje.

Limito tvoros kortelė naudojama gamyboje nenaudotoms medžiagoms apskaityti. Šiuo atveju papildomų dokumentų nereikia.

Medžiagos, viršijančios normą, išdavimas ir vienos rūšies medžiagos keitimas kita galima gavus vadovybės ar tam įgaliotų asmenų leidimą.

Jį nustatęs asmuo gali pakeisti limitą.

Materialinės vertybės išleidžiamos iš tų sandėlių, kurie yra nurodyti limito tvoros kortelėje.

Medžiagų išdavimo datą ir kiekį nustato sandėlininkas, po kurio limitas sumuojamas kiekvienam medžiagų vieneto kiekiui.

Išnaudojus limitą, sandėlis limito-tvoros korteles pristato į buhalteriją.

Kompiuterinių technologijų pagalba galite gauti ribinės tvoros kortelės formą su detalėmis.

Materialinio turto judėjimui organizacijos viduje tarp struktūrinių padalinių ar finansiškai atsakingų asmenų apskaitai taikomas reikalavimas-sąskaita (forma M-11).

Struktūrinio padalinio finansiškai atsakingas asmuo, perduodamas materialines vertybes, surašo sąskaitą dviem egzemplioriais. Vienas egzempliorius yra pristatančiojo sandėlio vertybių nurašymo pagrindas, o antrasis reikalingas priimančiam sandėliui, kad gautas vertybes surašytų į kvitą.

Tie patys važtaraščiai lydi gamybos likučių, nepanaudotų medžiagų, jei jos buvo gautos pagal poreikį, deponavimo procesus, taip pat atliekų ir atliekų pristatymą į sandėlį ar sandėliuką. Šio tipo važtaraščius vizuoja finansiškai atsakingi asmenys, tiekėjas ir gavėjas.

Tada sąskaitos perduodamos buhalterijai medžiagų judėjimui fiksuoti.

Apskaityti už materialinių vertybių išleidimą į jūsų organizacijos struktūras, esančias už jos teritorijos ribų, ar trečiosioms šalims, naudojama sąskaita faktūra už medžiagų išleidimą šaliai (forma M-15).

Struktūrinio padalinio darbuotojas pagal sutartis, įsakymus ir kitus dokumentus išrašo sąskaitą dviem egzemplioriais, pateikęs nustatyta tvarka užpildytą įgaliojimą materialinėms vertybėms gauti.

Pirmasis egzempliorius atiduodamas į sandėlį kaip pagrindas medžiagoms išleisti, antrasis – pas medžiagų gavėją.

Prekių grąžinimas tiekėjui, atsiradus prekių trūkumui ar brokui parduodant prekę arba kai prekė neatitinka standartinių reikalavimų ir sutarto pavyzdžio kokybės požiūriu, jeigu prekė yra nekomplektinė, yra atliekama išrašant sąskaitą už prekių išleidimą į šoną (forma M-15). Prekių grąžinimo tiekėjui sąlygos yra skirtingos ir yra konkrečiai numatytos tiekimo sutartyje.

Išleidžiamų prekių apskaita ir registravimas į šoną priklauso nuo atsiskaitymo už įsigytas prekes tarp pirkėjo ir pardavėjo būdo. Sudarant sutartį šalys gali pasirinkti bet kurią mokėjimo formą.

Paprastai siuntos dokumentų rinkinį sudaro: sąskaita faktūra arba sąskaita faktūra, kurioje nurodytas prekių paskirstymas pagal pakuotes, visų pakuočių siuntimo specifikacija, pakuočių sąrašų rinkinys, atitikties sertifikatas arba kokybės sertifikatas, važtaraštis, draudimo polisą.

Kai prekės pristatomos kelių transportu, išrašomas važtaraštis, kuris susideda iš dviejų skyrių – prekių ir transporto. Prie važtaraščio gali būti pridedami ir kiti prekę lydintys dokumentai, priklausomai nuo prekės savybių.

Kai naudojamas geležinkelio transportui pristatyti, geležinkelio važtaraštis veikia kaip lydimasis dokumentas.